1.1. Жалпы сұрақтар ұйымдар валюталық операцияларды Украинадағы қазіргі кезеңде.

Сыртқы экономикалық байланыстар, халықаралық валюта және несие қарым-қатынас – ажырамас бөлігі және әлемдік шаруашылық. Реттеу осы қарым-қатынастар арқылы жүзеге асырылады нарықтық тетігі, сондай-ақ арқылы ықпал ету. Ол реттейді, валюталық қатынастар арқылы регламенттеуді, валюталық операцияларды жүргізу тәртібін және халықаралық есеп айырысу. Бұл үшін мемлекет пайдаланады тікелей (заң актілерін шығаруға) , сондай-ақ жанама реттеу әдістері (экономикалық әсер субъектілердің валюталық нарық) . Реттеу валюталық және кредиттік операцияларды жүзеге асырады, сондай-ақ мемлекетаралық деңгейде үйлестіру үшін валюталық саясат жекелеген мемлекеттер.

Қазіргі кезеңде валюталық реттеу басталды соңында 80-шы жылдардың. Күшін жою монополия сыртқы сауда және валюта монополия мемлекет әкелді орталықсыздандыру валюталық ресурстарының алғышарттарын жасады қалыптастыру Украинадағы ішкі валюталық нарық.

Қабылданған ақпанда 1993. Декрет Украина Министрлер Кабинетінің жүйесі Туралы “валюталық реттеу және валюталық бақылау реттейді, валюталық операцияларды жүргізу Украина аумағында. Декретом қағидаттары айқындалған валюталық операцияларды жүзеге асыру Украинадағы өкілеттіктері мен функцияларын органдарының валюталық реттеу және валюталық бақылау, құқықтары мен міндеттері заңды және жеке тұлғалардың иелігінде, пайдалануында және иелігінде валюталық құндылықтар салынған. Валюталық қатынастардың субъектілері болып бөлінеді декретом екі санаты:

резидент;

резидент емес.

Делінген в Декрете Украина Министрлер Кабинетінің жүйесі Туралы “валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы” 19 қаңтар 1993 ж. № 15-93. [1.1]

“Резидент” жатады:

жеке тұлғалар (Украина азаматтары, шетел азаматтары, азаматтығы жоқ адамдар) бар тұрақты тұратын Украина аумағында, соның ішінде уақытша шетелде жүрген;

заңды тұлғалар, кәсіпкерлік қызмет субъектілері, заңды тұлға мәртебесі жоқ (филиалдары, өкілдіктері және т. б.) тұратын Украина аумағында өз қызметін жүзеге асыратын заңдары, Украина;

дипломатиялық, консулдық, сауда және басқа ресми өкілдіктер Украина шетелде пайдаланатын иммунитеті және дипломатиялық артықшылықтар, сондай-ақ филиалдары мен өкілдіктеріне кәсіпорындар мен ұйымдардың Украина шетелде кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыратын.

“Резидент еместерге” жататындар:

жеке тұлғалар (шетелдік азаматтар, Украина азаматтары, азаматтығы жоқ адамдар) бар тұрақты тұру үшін одан тыс Украина, соның ішінде уақытша жүрген Украина аумағында;

заңды тұлғалар, кәсіпкерлік қызмет субъектілері, заңды тұлға мәртебесі жоқ (филиалдары, өкілдіктері және т. б.) , орналасқан тыс Украина, құрылған және жұмыс істейтін шет мемлекеттің заңнамасына сәйкес, оның ішінде заңды тұлғалар және басқа да кәсіпкерлік қызмет субъектілері қатысуымен заңды тұлғалардың және басқа да кәсіпкерлік қызмет субъектілерінің Украина;

аумағында орналасқан Украинаның шетелдік дипломатиялық, консулдық, сауда және басқа ресми өкілдіктер, халықаралық ұйымдар және олардың филиалдары, пайдаланушы иммунитеті және дипломатиялық артықшылықтар, сондай-ақ өкілдіктің басқа да ұйымдар мен фирмалардың, кәсіпкерлік қызметті жүзеге асырмайтын негізінде заңдар Украина.

Валюталық реттеудің объектісі болып табылады операциялар жүзеге асырылатын валюталық құндылықтармен.

Валюталық құндылықтарға декрет жатқызады:

шетел валютасы – шетелдік ақша таңбалар түрінде банкноттар, қазынашылық билеттер, монеталар, айналыстағы және заңды төлем құралы болып табылатын аумағында тиісті шет мемлекеттің сондай-ақ айналымнан алынған немесе алынатын, оған, бірақ алмасуға жататын ақша белгілері айналымда жүрген қаражат ақша бірлігімен шетелдік мемлекеттер мен халықаралық есеп айырысу (клирингтік) бірліктері шоттарындағы немесе енгізілетін банктік және басқа да несиелік-қаржылық мекемелер шегінен тыс Украина;

төлем құжаттары мен басқа да бағалы қағаздар (акциялар, облигациялар, купондар, оларға вексель (тратта) борыштық қолхат, аккредитивтер, чектер, банк бұйрықтар, депозиттік сертификаттар басқа қаржы н банктік құжаттар) шетел валютасында көрсетілген немесе монетарлық металдар.

Валюталық операциялар Декрет жатқызады:

ауысуына байланысты операциялар меншік құқығын валюталық құндылықтарды операцияларды қоспағанда, жүзеге асырылатын резиденттер арасындағы валюта Украина;

операцияларды, валюталық құндылықтарды пайдалануға байланысты халықаралық өтініш ретінде төлем құралы, бере отырып, берешектер және өзге де міндеттемелерді нысанасы болып табылатын валюталық құндылықтар;

операциялар байланысты әкелуге, аударумен және жіберумен Украина аумағына әкетуге, аударумен және жіберумен тысқары валюталық құндылықтар.

Негізгі институттары жүзеге асыратын валюталық реттеу Украинадағы болып табылады Ұлттық банк Украина мен Украина Министрлер Кабинеті. Деректер құрылымын құқығына ие заң шығару бастамашылығы кешенін жасады анықтайтын нормативтік құжаттар тәсілі мен тәртібі валюталық реттеу елде, бірақ негізгі оның ішінде болып табылады “Декрет Украина Министрлер Кабинетінің жүйесі Туралы “валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы” 19 қаңтар 1993 ж. №15-93 [1.1].

Атап айтқанда, 11-бабына, жоғарыда көрсетілген “Декрет…” делінген Украина Ұлттық банкі валюталық реттеу саласында:

жүзеге асырады валюталық саясат қағидаттарын негізге ала отырып, ортақ экономикалық саясат Украина

құрайды бірлесіп, Украинаның Министрлер Кабинеті төлем балансы Украина,

сақталуын бақылайды бекітілген Жоғарғы Кеңесі Украина лимитін сыртқы мемлекеттік борыш Украина,

анықтайды, қажет болған жағдайда лимиттер берешек шетел валютасында уәкілетті банктердің резидент еместерге

шығарады, орындауға міндетті нормативті-актілер бойынша операцияларды жүзеге асыру валюта нарығындағы Украина,

жинақтайды, сақтайды және пайдаланады резервтер және валюталық құндылықтарды жүзеге асыру үшін мемлекеттік валюталық саясат,

жүзеге асыруға лицензия береді валюталық операциялар туралы шешім қабылдайды және оларды жою,

тәсілдерін белгілейді айқындау және пайдалану, валюталық (айырбас) шетел валюталары бағамдарының валютасымен айқындалған Украина курс валюталық құндылықтарды, шетел валютасымен берілген немесе есеп айырысу (клирингтік) бірлікте,

белгілейді Министрлігімен келісім бойынша статистика Украина бірыңғай нысандарын есепке алу, есептілік және құжаттама валюталық операциялар туралы, тәртібін бақылау, олардың дұрыстығы мен уақтылы ұсынылуына,

жариялануын қамтамасыз етеді, банк туралы есептерді өз операциялары және операциялар уәкілетті банктер.

Кабинеті Министрлер Украина валюталық реттеу саласында:

анықтайды және бекітуге ұсынады Жоғарғы Кеңесі Украина лимиті сыртқы мемлекеттік борыш Украина,

жасауға қатысады, төлем балансының Украина,

орындалуын қамтамасыз етеді, бюджет және салық саясаты бөлігінде қозғалыс валюталық құндылықтарды

қалыптастыруды қамтамасыз етеді және қолдайды басқарушысы Мемлекеттік валюта қоры Украина,

пайдалану тәртібін айқындайды түсімдердің халықаралық есеп айырысу (клирингтік) бірліктерде қолданылатын, сауда айналымында шет мемлекеттермен, сондай-ақ айырбасталмайтын шетел валюталарында пайдаланылатын саудалық емес айналымды шет мемлекеттермен негізінде халықаралық шарттардың ережелерін Украина.

1.2. Ұлттық банктің лицензиясы Украина жүргізуге валюталық құндылықтармен операциялар.

Ұлттық банк Украина береді және жеке бас лицензия валюта операцияларын жүзеге асыруға жататын лицензиялау режимі, сәйкес операцияларды төменде көрсетілген. Реттейтін негізгі құжат лицензиялар беру тәртібі валюталық операциялар жүргізуге бақылауды жүзеге асыру, оларды мүлтіксіз сақтау болып табылады Декрет Украина Министрлер Кабинетінің жүйесі Туралы “валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы” 19 қаңтар 1993 ж. № 15-93. [1.1] Бас лицензия беріледі коммерциялық банктерге және басқа да кредиттік-қаржылық мекемелерге Украина валюталық операцияларды жүзеге асыру талап етілмейтін жеке лицензия, бүкіл қолданылу кезеңінде валюталық реттеу режимін. 

Жеке лицензия беріледі резиденттерге және резидент еместерге жүзеге асыруға арналған біржолғы валюталық операциялар кезеңде, жүзеге асыру үшін қажетті осындай операциялар.

Жеке лицензия талап етеді мынадай операциялар:

Әкету, аудару және қайта шегінен Украина валюталық құндылықтар.
Әкелу, аудару, жөнелту Украинаға валюта Украина, егер
олар асып, белгіленген Украина Ұлттық банкі шектері.
Беру және алу резиденттердің шетел валютасындағы кредиттердің, егер мерзімі мен сомасы осындай кредиттер асып заңнамасында белгіленген шектері.
Шетел валютасын пайдалануға және Украина аумағында төлем құралы ретінде немесе кепіл ретінде.
Орналастыру валюталық құндылықтарды шоттары мен салымдары тыс Украина.
Шет елге инвестицияларды жүзеге асыруды, оның ішінде сатып алу арқылы бағалы қағаздарды қоспағанда, бағалы қағаздар немесе басқа да корпоративтік құқықтарын алынған, резидент жеке тұлғалар ретінде сыйлық немесе мұра ретінде.
Тізбесі валюталық операциялар, тиісті бас лицензияның Украина Ұлттық банкінің коммерциялық банктерге берілетін.

Сапасына байланысты, берілген коммерциялық банк құжаттарын, техникалық шарттарын, біліктілігін басшыларының және орындаушылардың валюталық операцияларды НБУ алады жүргізуге рұқсат мынадай операцияларды (барлық немесе кейбір) .

1. Жүргізу валюталық клиенттердің шоттарын.

Қабылдау валюталық түсімдер шоттарына резидент және резидент емес (транзитті қоса алғанда) және есептен шығару сомасын аудару қолданыстағы заңнамасында көзделген.

2. Неторговые операции.

Операциялар бойынша ақша аудару және валюталық құндылықтарды жүзеге асыруға байланысты емес есеп айырысу үшін экспорт және импорт тауарлар мен қызметтер (оның ішінде қолма-қол ақша беру үшін шығыстарды жабу тұлғаларды шетелге іссапарға) .

Сатып алу және сату қолма-қол шетел валютасын және шетел валютасындағы төлем құжаттарын. Беру ақшалай аккредитивтерді (оплата ақшалай аккредитивтерді ашу, ақшалай аккредитивтерді) . Жұмысын ұйымдастыру және жүргізу тәртібін операцияларды айырбастау пункттерінде. Инкассо қолма-қол шетел валютасын және шетел валютасындағы төлем құжаттарын.

3. Ұйымдарының арасында корреспонденттік қатынастар орнату шетелдік банктер.

3.1. Орнату тікелей корреспонденттік қарым-қатынастар шетелдік банктер.

Өз бетінше ашу, банк үшін шоттар халықаралық есеп айырысу шетелдік банктер. Уағдаластыққа қол жеткізу тәртібі мен шарттары туралы жүргізу банктік операциялар бойынша халықаралық есеп айырысулар.

3.2. Жұмыс корреспонденттік шоттар арқылы Орталығының мемлекетаралық есеп айырысуларды НБУ немесе уәкілетті банктердің корреспонденттік шоттары арқылы.

Ұйымдарының арасында корреспонденттік қатынастар орнату және жүзеге асыру, халықаралық банктік операциялар шетелдік банктермен корреспонденттік шоттар арқылы халықаралық есеп айырысу НБУ немесе уәкілетті банктер.

4. Операциялар бойынша халықаралық сауда есептеулер.

Операциялар бойынша халықаралық есеп айырысулар байланысты экспорт пен импорт тауарлар мен қызметтердің қолданыстағы заңнамасының талаптарына сәйкес, нұсқаулықтар Украина Ұлттық банкінің, біріздендірілген ережелер мен салт-дәстүрлер халықаралық сауда палатасы.

5. Операциялар бойынша сауда-қол шетел валютасы ішкі валюта нарығында.

Сатып алу және шетел валютасын сату қолма-қол және қолма-қол емес нысанда өз есебінен немесе сәйкес клиенттердің тапсырмаларын (брокерлік қызмет) банкаралық және биржалық рыноктарда.

6. Операциялар тарту және орналастыру жөніндегі валюталық қаражаттар ішкі нарықта (жүзеге асырылады резиденттер Украина, белгіленген шектеулермен Ұлттық банкінің нормативтік актілеріне сәйкес Украина) .

6.1. Пассивті операциялар жасау, валюталық резервтерді шетел валютасында (қабылдау шетел валютасындағы депозиттердің сату үшін шетел валютасымен шығарылған бағалы қағаздарға резиденттердің Украина және номинованых ұлттық валютада (қоса алғанда, банктің меншікті бағалы қағаздары) , несие алу, шетел валютасымен және басқа да уәкілетті банктер) .

6.2. Белсенді операциялар – пайдалану құрылған валюталық резервтерді (беру шетел валютасындағы кредиттердің, сатып алу үшін шетел валютасын, бағалы қағаздарды, номинованных ұлттық валютада) .

7. Операциялар тарту және орналастыру жөніндегі валюталық қаражаттарды халықаралық нарықтағы жүзеге асырылады резидент еместермен Украина, белгіленген шектеулермен Ұлттық банкінің нормативтік актілеріне сәйкес Украина) .

7.1. Пассивті операциялар жасау, валюталық резервтерді шетел валютасында (қабылдау шетел валютасындағы депозиттердің (қоспағанда банкаралық несие алу, шетелдік валютада) .

7.2. Белсенді операциялар – пайдалану құрылған валюталық резервтерді (беру шетел валютасындағы кредиттердің, сатып алу үшін шетел валютасын, бағалы қағаздарды, номинованных ұлттық және шетел валютасында) .

8. Валюталық операциялар халықаралық ақша нарығы.

Депозиттік және конверсиялық операциялар (соның ішінде фьючерстік, егер бұл тыйым тиісті елдердің заңнамасымен) жасалатын коммерциялық банктердің және халықаралық қаржы ұйымдары – резидент еместердің Украина.

9. Операциялар монетарлық металдармен ішкі нарықта.

Сатып алу және сату (соның ішінде мерзімі бойынша) , қабылдау депозиттер, жауапты сақтауға, пайдалануға арналған кепіл шарттары бойынша берген кредит монетарлық металдар немесе бағалы қағаздар номиналы монетарлық металдар, егер осы операциялар аумағында жүзеге асырылады Украина резиденттері Украина.

10. Операциялар монетарлық металдармен халықаралық нарықта.

Сатып алу және сату (соның ішінде мерзімі бойынша) , қабылдау депозиттер, жауапты сақтауға пайдалану шарттарында кепілдік берілген кредит монетарлық металдар немесе бағалы қағаздар номиналы монетарлық металдар, егер бұл операция жүзеге асырылады емес Украина аумағында немесе резидент еместермен Украина.

1.3. Жауапкершілік резидент жүргізу үшін валюталық құндылықтармен операциялар тиісті лицензия алусыз.

Заңсыз скупка, сату, айырбастау немесе қолдану валюталық құндылықтарды төлем құралы ретінде кепіл, яғни осы іс-әрекеттерді жасауға тиісті рұқсатсыз (лицензия) , егер болуы осындай рұқсаттың (лицензияның) міндетті болып табылады, әкеп соғады әкімшілік немесе қылмыстық жауапкершілік қолданыстағы заңнамаға сәйкес Украина.

Резиденттерге де, резидент еместерге, кінәлі ережесін валюталық реттеу және бақылау қолданылады мынадай жауапкершілік шаралары (қаржылық санкциялар) :

жүзеге асыру үшін валюталық құндылықтармен операциялар коммерциялық банктердің алмай, бас Ұлттық банкінің лицензиясы Украина айыппұл баламалы сомада (құнын) көрсетілген валюталық құндылықтарды, есептелген валютасына Украина айырбас бағамы бойынша Украина Ұлттық банкінің жүзеге асыру күні осындай операцияларды қоспағанда, банктің Республикалық тіркеу кітабының банктердің немесе мұндай ерекшеліктер, қайта мұндай операцияларды жүзеге асыруға әкеп соғады айыппұл сомасы есептелген жоғарыда көрсетілген тәртіпте және банкті Республикалық тіркеу кітабының банктердің, немесе қызметін тоқтату қаржылық-кредиттік мекемелер,

жүзеге асыру үшін валюталық құндылықтармен операциялар резиденттер Украина алмай, тиісті жеке Ұлттық банкінің лицензиясы Украина – айыппұл баламалы сомада көрсетілген валюталық құндылықтарды, есептелген валютасына Украина айырбас бағамы бойынша Украина Ұлттық банкінің жүзеге асыру күні осындай операциялар.

Бұзушыларға санкциялардың, қолданылып жүрген валюталық заңнаманың Украина қолданылады Украина Ұлттық банкі және оның ұйғарымы бойынша – оған бағынысты мекемелер. Іс-әрекетіне шағымдану қолдану бойынша өндіріп алу сот тәртібімен жүргізіледі.

Айыппұлдардың сомалары жіберіледі мемлекеттік бюджет Украина.

II. СИПАТТАМАСЫ ЖӘНЕ МАРКЕТИНГТІК ҚЫЗМЕТІНЕ КОММЕРЦИЯЛЫҚ БАНКТІҢ ВАЛЮТА НАРЫҒЫНДАҒЫ ЖӘНЕ ҚАЗІРГІ ЗАМАН.

Маркетингтік қызметі банк саласында, валюта нарығында бөлуге болады көтерме банктік қызмет (банктік қызмет көрсету бойынша қызметтер заңды тұлғаларға) және бөлшек банктік қызмет (қызмет көрсету жеке тұлғаларға) .