Экономикалық мазмұны пассивті операциялар және олардың құрылымы.

Астында пассивті деп мұндай операциялар банктер, нәтижесінде артуы ақшалай құралдарды пассивті шоттарда немесе белсенді-пассивті шоттарда асып кету бөлігінде пассивтердің үстінен активтер.

Пассивті операциялар маңызды рөл атқарады коммерциялық банктердің қызметі. Дәл олардың көмегімен банктер ие болады несиелік ресурстар нарығында.

Бар төрт нысандары пассивті операциялар коммерциялық банктер:

1) бастапқы бағалы қағаздар эмиссиясы коммерциялық банк.

2) аударымдар банк пайдасын қалыптастыру немесе ұлғайту қорлар.

3) кредиттерді алу, басқа да заңды тұлғалар.

4) депозиттік операциялары.

Пассивті операциялар тартуға мүмкіндік береді банктерге ақша құралдары, айналымдағы. Жаңа бірдей ресурстар құрылады банк жүйесімен нәтижесінде белсенді кредиттік операциялар.

Көмегімен алғашқы екі нысандарын пассивті операциялар құрылады, бірінші ірі тобы кредиттік ресурстар – меншікті ресурстар. Келесі екі нысандары пассивті операцияларын жасайды екінші ірі тобын ресурстар қарыздық немесе тартылған несиелік ресурстар. Меншікті ресурстар, банк болып табылады банктік капитал және оған теңестірілген баптар. Рөлі мен шамасы меншікті капитал коммерциялық банктер бар ерекше ерекшелігін нысаннан өзгешеленетін кәсіпорындар мен ұйымдардың айналысатын басқа да қызмет түрлерімен, яғни меншікті капиталдың есебінен банктер жабады 10% кем жалпы қажеттілігінің құралдары. Әдетте мемлекет белгілейді, банктер үшін ең төменгі шекара арасындағы ара меншікті және сұлбадан шығарылған ресурстарын. Ресейде бұл арақатынас мөлшері кемінде 1: 25 (1: 15 1: 25 түріне байланысты банк) .

Мәні меншікті ресурстар, банк тұрады, ең алдымен, оның қолдау үшін, оның тұрақтылығы. Бастапқы кезеңде банкін құру дәл осы меншікті қаражаты жабады бірінші кезектегі шығындар, оларсыз-ақ бастай алады. Өз ресурстары есебінен банктер жасайды қажетті резервтер. Ақырында, меншікті ресурстар көзі салымдар ұзақ мерзімді активтер.

Акционерлі капиталдың құрылымы әр түрлі банктердің біркелкі емес. Акционерлік капитал мынадай түрлерге бөлінеді: а) меншікті акционерлік капитал, тұратын ақшаның эмиссия жай акциялар және артықшылықты акциялар, артық капитал және бөлінбеген пайда; б) банктік резервтер, тұратын резерв күтпеген жағдайларда, резерв, дивидендтер төлеуге арналған резервті өтелмеген қарызын жабу; в) ұзақ мерзімді міндеттемелер банк (ұзақ мерзімді вексельдер, облигациялар) .

Тартылған қаражат банктердің жабады 90% барлық қажеттіліктерін қолма-қол ақша ресурстары үшін белсенді операцияларды жүзеге асыру, ең алдымен несие. Рөлі олардың тек жоғары. Мобилизируя уақытша бос қаражаттары-заңды және жеке тұлғалардың кредит ресурстары нарығында, коммерциялық банктер олардың көмегімен қажеттілігін қанағаттандырады халық шаруашылығының қосымша айналым қаражатына ықпал етеді айналдыру ақша капитал қамтамасыз етеді, тұрғындар қажеттіліктерін тұтынушылық несие.

Ретінде меншікті және тартылған ресурстар коммерциялық банктің көрсетіледі корреспонденттік шотында, открываемом Орталық банк Ресей. Бұл активті шот (№ 161) , сондықтан ресурстар кредиті бойынша көрсетіледі, осы шоттарға, салымдарға қаражат – кредит бойынша.

Осылайша, шамасы дебеттік сальдоны көрсетеді мөлшері еркін резерв банкінің (шамасын ресурстар, әлі салынған белсенді операциялар) . Көп мөлшері бос резерві, устойчивее осы банк, бірақ аз пайда алады. Керісінше, аз шамасы еркін резерв, аз төзімді банк емес, көп, ол пайда алады. Сондықтан да, әрбір коммерциялық банк ұмтылады оңтайландыру үшін қаражат қалдығы корреспонденттік шотындағы.

Банктің меншікті қаражаты: құрылымы, оларды қалыптастыру және пайдалану.

Банктің меншікті қаражаты – бұл жиынтығы әр түрлі тағайындау бойынша қор қамтамасыз ететін, экономикалық дербестік пен тұрақтылық жұмыс істеуі.

Меншікті қаражат қамтиды: жарғылық қор, арнайы қорлар, банк, негізгі құралдардың тозуы, экономикалық ынталандыру қорлары, құралдары, бағытталған банк пайданы өндірістік және әлеуметтік дамуына, валюталық қаражаттарды қайта бағалау қоры, пайда ағымдағы жылғы және өткен жылдардағы, сондай-ақ резервтік қорлар үшін құрылған, тәуекелдерді жабу жекелеген банктік операциялар. Үлесіне меншікті қаражаты тиесілі 12% – дан 20% – ға дейін жалпы сомасы пассивтердің.

Құрамында меншікті қаражаты банктің бөліп көрсеткен жөн меншікті капитал, ол мыналарды қамтиды: – жарғылық қоры (капиталы) ; учредительскую пайда заңнамамен құрылатын резервтік қордың жалпы тәуекелі; өткен жылдардың бөлінбеген пайдасын.

Меншікті капитал орындайды үш функциялары: қорғау, оперативті және реттеуші. Қорғаныш функциясы-қорғау дегенді білдіреді салымшылар мен кредиторлар, т. е. мүмкіндік және оларға өтемақы төлеу залал туындаған жағдайда немесе банкроттық; банктің, оның төлем қабілеттілігін сақтау есебінен құрылған резервтер; жалғастыру банктің қызметі, қарамастан пайда болу қаупін залалдарды. Бұл басты қызметі-меншікті капитал. Жедел функциясы қаржылық қамтамасыз ету негіздері, банктің қызметі болып табылады, екінші дәрежелі, негізгі ресурстарын белсенді операциялар ретінде тартылған қаражаттар. Осы функцияларды банктің меншікті капиталы қамтамасыз етеді барабар базасын өсу активті операциялар, т. б қолдайды көлемі мен сипатына, банк операцияларының міндеттеріне сәйкес банк. Реттеуші функция меншікті капиталдың байланысты тек ерекше мүдделік қоғамның табысты жұмыс істеуі банктердің, сондай-ақ заңдар мен ережелерде мүмкіндік беретін орталық банктерге қызметіне бақылауды жүзеге асыруға коммерциялық банктер мен басқа да кредиттік мекемелерде. Бұл ережелер сақталуын талап етеді ең төменгі жарғылық капиталының мөлшерін, қажетті лицензия алу үшін банктік қызмет; шекті кредит сомасының (тәуекелді) бір қарыз алушыға.

Осылайша, банктің меншікті капиталы зор маңызы бар қамтамасыз ету үшін банктің тұрақтылығы мен оның жұмысының тиімділігін. Түріндегі акционерлік (пайлық) капитал, ол қажет бастапқы кезеңдерінде-банк қызметінің кезде құрылтайшылары жүзеге асырады бірқатар бірінші кезектегі шығыстарын, банк мүмкін емес өз жұмысын бастайды.

Негізгі элементі меншікті қаражаты банктің жарғылық қоры (капитал) . Жарғылық капитал (қор) – бұл ұйымдық-құқықтық нысаны, капитал шамасы анықталады учредительским құру туралы шартпен және банктің Жарғысында бекітіледі. Жарғылық капитал арқылы құрылады акция шығарылымдарының (акционерлік банктер) немесе аудару пай жарналарын төлеу (пай банктер) . Жарғылық капитал сомасы заңмен шектелмейді. Тұрақтылығын қамтамасыз ету үшін банктердің белгілейді ең төменгі жарғылық капитал сомасы.

Орталық банкі РФ белгіленген ең төменгі жарғылық капиталдың шамасы үшін жаңадан құрылатын банктердің мөлшері 6 млрд. руб. 1 сәуірдегі жағдай бойынша 1995 ж. және жеткізілуі тиіс 1 млн. экю.

Жарғылық капитал банктің балансының пассивінде көрсетіледі және қалыптастырылады ақшалай салымдарды, материалдық және материалдық емес активтерін, шетел валютасымен және бағалы қағаздармен шығарылған үшінші тұлғалар бар нарықтық белгіленімді. Сәйкес жеделхатпен ЦБ РФ 21.02.94 n 47-94 үлесі материалдық активтерді жарғылық капиталдың жалпы сомасына коммерциялық банктердің 20% аспауы тиіс алғашқы екі жылда олардың қызметі. Кейіннен материалдық активтердің үлесі 10% аспауы тиіс құнын есепке алмағанда, ғимараттарды, материалдық емес активтерінің үлесі – 1 %. Енгізу кезінде материалдық және материалдық емес активтердің жарғылық капиталын төлеуге қажет екенін есте ғана қабылдайды активтер пайдаланылуы мүмкін тікелей банк қызметінің заңнамасымен анықталатын, және лицензиясы бар. Сонымен қатар, бағалау көрсетілген активтер бекітілуі тиіс хаттамамен, акционерлердің (пайшылардың).

Егер коммерциялық банк құрылды, пай, онда жаңа қатысушыларды қабылдау жүзеге асырылады көпшілігінің келісімімен пайшыларының банктің капиталын ұлғайтуға қарай жүргізіледі қосымша жарналар енгізу пайшылары.

Жарғылық капитал акционерлік банкі арқылы қалыптасады акциялар мен Нұсқаулықпен реттеледі РФ ОБ № 8 11.02.94 Туралы “ережесінде шығару және тіркеу бағалы қағаздар коммерциялық банктер Ресей Федерациясының аумағында” қарастырады, ол мынадай ерекше талаптар қойылады.

Біріншіден, барлық акциялар шығарылған коммерциялық банк шамасына қарамастан, шығару саны, инвесторлар мен қызметінің нысандары эмитент-банктің (ашық немесе жабық акционерлік қоғам) , мемлекеттік тіркеуге жатады. Екіншіден, анық сақталатын жазылу мерзімі. Акцияларын жүзеге асыру аяқталуға тиіс тіркелгеннен кейін: акциялардың бірінші шығарылымының – кемінде 30 күн өткеннен кейін оны тіркеу; акцияларды қайта шығару – кемінде 6 айдан кейін оны тіркеу.

Сақтамаған жағдайда, аталған талаптарды РФ ОБ жоя өткізілген акциялар шығару.

Субъектілері ретінде пассивті операциялар болуы мүмкін: мемлекеттік кәсіпорындар мен ұйымдар; мемлекеттік мекемелер; кооперативтер; акционерлік қоғамдар; аралас шетелдік капиталдың қатысуымен кәсіпорын; қоғамдық ұйымдар және қорлар; қаржылық және сақтандыру компаниялары; инвестициялық және трасталық компаниялар мен қорлар; жекелеген жеке тұлғалар бірлестігіне, осы тұлғалар; банктер мен басқа да несиелік мекемелер.

Объектілері депозиттік операциялар болып табылады депозиттер – ақша құралдары, субъектілері депозиттік операцияларды енгізеді банк және кез-келген қолданыстағы тәртібі банк операцияларын жүзеге асыру белгілі бір уақытқа шоғырланады банк шоттарындағы ақша.

Өзінің экономикалық мазмұны депозиттер қабылданды подразделять 3 топқа бөлінеді: мерзімді депозиттер; талап етілмелі депозиттер; жинақ салымдары.

“Соядан кезегінде осы топтардың әрқайсысы бойынша жіктеледі әр түрлі белгілері. Мерзімді депозиттер жіктеледі байланысты олардың мерзімі: депозиттер-мерзімі 3 айға дейін; депозиттер-мерзімі 3 айдан 6 айға дейін; депозиттер-мерзімі 6 айдан 9 айға дейін; депозиттер мерзімі-9 айдан 12 айға дейін; депозиттер-мерзімі 12 айдан жоғары.

Талап еткенге дейінгі депозиттер жіктеледі сипатына байланысты және керек-жарақтары қаражат шоттарында сақталған: қаражат есеп айырысу, ағымдағы, бюджеттік шоттарындағы кәсіпорындар мен ұйымдардың әр түрлі меншік құралдары; арнайы шоттардағы сақтау бойынша әртүрлі өзінің мақсатты экономикалық тағайындау қорлары.

Жинақ салымдары ерекшеліктеріне байланысты оларды сақтау болып бөлінеді шұғыл, шұғыл қосымша жарналармен, ұтыс, ақшалай-заттай ұтыс, жастар-сыйлық, шартты, ұсынушыға арналған ағымдағы шоттарға, талап етілгенге дейін жинақ сертификаттары, пластикалық карточкалар. Әрбір депозиттер түрінің өз артықшылықтары мен кемшіліктері.

Талап еткенге дейінгі депозиттер неғұрлым ликвидны. Олардың иелері кез келген сәтте пайдалануға ақшаға шоттардағы талап етілгенге дейін. Ерекшеліктері депозиттік шоттан талап еткенге дейінгі мынадай: ақша бұл шотқа енгізілетін немесе алынып тасталады да бөліктерінде, сондай-ақ толық шектеусіз; рұқсат беруші осы шоттан белгіленген тәртіппен РФ тәртібі қолма-қол ақша; талап ету депозиттері бойынша банк сақтауға міндетті ең төменгі резерв РФ ОБ үлкен пропорцияда қарағанда мерзімді салымдар бойынша.

Негізгі кемшіліктері депозиттер талап етілгенге дейінгі болып табылады: а) олардың иелері үшін – болмауы бойынша пайыздарды төлеу шоты; б) банк үшін қажеттілігі болуы тиіс жоғары жедел резерві өтімділікті қолдау үшін.

Мерзімді депозиттік шоттың бар анық белгіленген мерзімде олар бойынша иелеріне төленеді тіркелген пайызы және, әдетте, бар шектеу бойынша мерзімінен бұрын алып қоюға салымдар. Үшін сақталған ақша құралдарының жедел депозиттік шоттардағы белгіленеді төменгі міндетті резервтер нормасы бойынша талап ету депозиттері.

Лайықты жедел депозиттік шоттардың үшін клиенттің алу болып табылады жоғары пайыз, ал банк үшін – өтімділікті қолдау азырақ жедел резерві.

Жетіспеушілігі жедел депозиттік шоттардың үшін клиенттердің тұрады төмен өтімділік құралдарын пайдалану мүмкін болмаған шоттарындағы депозиттер есеп айырысу үшін және ағымдағы төлемдерді, сондай-ақ қолма-қол ақша алу. Банк үшін жеткіліксіздігі тұрады төлеу қажеттілігі жоғары салымдар бойынша проценттер және азайту осылайша маржа.

Жинақ салымдары пайдалы банктерге, өйткені олар, әдетте, ол ұзақ мерзімді сипаты және, демек, мүмкін көзі ұзақ мерзімді салымдар. Кемшілігі олардың табылады ұшырау осы салымдарды әр түрлі факторлар (саяси, экономикалық, психологиялық) , бұл арттырады қауіп жылдам қаражат ағынының осы салымдар мен шығындар банктің өтімділік.

Бұл елдерде дамыған нарықтық қатынастары соңғы уақытта нақты шекаралары арасындағы жекелеген түрлерімен депозиттер размываются: пайда шотын, үйлестіретін сапасын шоттар талап еткенге дейінгі және шұғыл депозиттер. Мәселен, АҚШ-тың бір жаңа нысандарын шоттар “нау”-шоттар – депозиттік шоттары бойынша төленетін нарықтық мөлшерлеме пайыз; сол уақытта оларға қалай жазуға есептік тратта ұқсас чектер, т. е. бұл шот үшін төлемдер.

Кең дамуы банктік тәжірибеде депозиттік сертификаттар алды. Депозиттік сертификат – бұл бағалы қағаз куəландыратын туралы, банк енгізілуі мерзімді салым белгіленген мерзімге және пайыз ставкасы. Екі түрлері депозиттік сертификаттар – непередаваемые, олар сақталады салымшының бойынша мерзімі басталған қойылады банкке берілетін, еркін сатылады қайталама қаржы нарығы.

Жеке тұлғалар үшін пайдаланылады және жинақ сертификаттар, берілетін ретінде белгілі бір мерзімге, сондай-ақ талап еткенге дейінгі.

Коммерциялық банктер бәсекелестік күрес жағдайларында кредит ресурстары нарығында үнемі қамқорлық қалай туралы сандық және сапалық жақсартуға өз депозиттер. Олар бұл үшін түрлі әдістері. Бұл ретте барлық банктер сақтайды бірнеше негізгі принциптерді депозиттік операциялар. Олар мыналар: депозиттік операциялар жәрдемдесуі тиіс пайданы алуға немесе алу үшін жағдай келешекте пайданы; депозиттік операциялар болуы тиіс әр түрлі және жүргізілуі, әр түрлі субъектілері; ерекше назар ұйымдастыру үдерісінде депозиттік операциялар жөн аударатын мерзімді салымдары; қамтамасыз етілуі тиіс өзара байланысы және келісілуі арасындағы әрекеттесуді, депозиттік және кредиттік операциялар бойынша мерзімі мен сомасы депозиттердің және несиелік салымдар; ұйымдастыра депозиттік және кредиттік операциялар, банк азайтуға ұмтылу өз бос ресурстар; банкке шаралар қабылдау қажет дамуына банктік қызмет ететін депозиттер тарту.

Емес депозиттік көздері ресурстарын тарту жатады: қарыз алу банкаралық нарығында; сату туралы келісім, бағалы қағаздарды кері сатып алу құқығымен; вексельдерді есепке алу және несие Орталық банктің сату; банктік акцептов; коммерциялық қағаздарды шығару; қарыз алу нарығында евродолларов шығару; капиталдық ноталар мен облигациялар.

Қалыптасу жағдайында банк жүйесі Ресей көпшілігі осы емес депозиттік көздері ресурстарын тарту емес, дамыту. Ресейлік банктер осы көздерден негізінен пайдаланылады банкаралық несиелер мен кредиттер Ресей Банкінің. Нарығында бежбанковских кредиттер сатылады және сатылып алынбайды құралдары орналасқан корреспонденттік шоттардағы РФ ОБ. Кредиттер РФ ОБ қазіргі уақытта бөлігінде ұсынылады коммерциялық банктерге тәртібімен қайта қаржыландыру, т. е. мәні бойынша істі бөлінеді. 10% – ы ғана орталықтандырылған несие беріледі банктер конкурстық негізде.

Орталықтандырылған және банкаралық несиелер ыңғайлы, өйткені олар банктің өкіміне-қарыз алушының іс жүзінде дереу талап етпейді резервтік қамтамасыз ету, өйткені болып табылады салымдарына. Статистикалық мәліметтер көрсеткендей бойынша 100 ірі банктерге Ресейдің үлесі орталықтандырылған және банкаралық кредиттердің жалпы сомасы пассивтердің банктердің ауытқиды 0.19% дейін 61.5%.

Мәні нарық банкаралық кредиттер мынада, перераспределяя артық кейбір банктердің ресурстары, бұл нарық пайдалану тиімділігін арттырады несиелік ресурстарды банк жүйесін тұтастай алғанда. Сонымен қатар, дамыған рыногының болуы банкаралық кредиттер мүмкіндік береді сосредотачивать жедел резервтері банктер аз қаражат ұстап тұру үшін олардың өтімділік.