Жалпы әлеуметтік – экономикалық және саяси жағдай Ресейде әкелді шектен тұрақсыздық қаржылық нарық тудырды барлық разрастающийся банкроттық процесі банктер. Оқиғалар соңғы уақыт қаржылық Ресей нарығында дұрыстығын растайды тұжырымдар Дүниежүзілік банк мамандарының, сонау 1992-93 жылдары туған жылдары ескерткен болатын, бұл коммерциялық банктер Ресей сөзсіз соқтығысады күрделі проблемалармен, оның ішінде мәселесімен сауатты қаржылық жай-күйін бағалау коммерциялық банктің.

Қаржы нарығындағы ахуал күрделене түседі, өйткені барлық үдемелі қабілетсіздігі коммерциялық банктердің төлемдерді жүзеге асыруға, беруге ұзақ мерзімді дамыту үшін несие нақты капиталды сөзсіз әсер төлем қабілеттілігі кәсіпорындар мен спровоцирует одан әрі өндірістің құлдырауы. Жағдайында экономикалық құлдырау коммерциялық банктер жұмыс істейді саласында жоғары тәуекел. Бұл ең көп тараған себептері банкроттық банктер [8, c. 15]:

сәтсізі іздеу қатысушылардың жаңа капитал;
беру “нашар” несиелер;
сәтсіз таңдалған сауда закладными бағалы қағаздармен;
операциялар бойынша сауда-саттығы;
сыбайлас жемқорлық қатарында жоғарғы менеджмент;
неквалифицированное басшылығы, умеющее уақытылы тану жоғалту тәуекелі активтер; өсу банк шығындар;
асып мүмкіндіктерін сұраныстан;
сапасыз ақпаратты талдау қаржы нарығындағы ахуал туралы және клиенттер.
Жағдайында ағымдағы нарықтық тұрақсыздық пен дағдарыстың банктер қабылдаған жасырын нысанын анықтау проблемасы олардың сенімділігі айналды әсіресе өзекті, дұрыс бағалау ережесі немесе басқа банктің, банк жүйесі көп “мөлдір” және болжамды.

Іс жүзінде бағалауға банктің қаржылық жай-күйін жүзеге асырады, мемлекеттік органдар банк қызметін реттеу (атынан Орталық Банкі) тікелей банктер мен тәуелсіз сарапшы топтар немесе рейтинг агенттіктері.

Созылмалы сипаты дағдарыс тудырады, барлық жаңа проблемалар. Көптеген банктер қайта қарастыруда өзінің даму саясатын, перестраивают, смещают акценттер. Банк жүйесі келді қозғалыс. Толқын төлем жасамау жалғастыруда “подсаживать банктер” [32, c. 25].

Жатқанда, Агропромбанк, занимавший бірінші орында сенімділік рейтингін банктердің өз міндеттемелерін орындамаған дәлелдейді мерзімі өткен борыштар выставлявшиеся ” Тверьуниверсалбанке (соңғы сондай-ақ, бар) , іс жүзінде кез келген банк ұсынады жұмбақ. Дағдарыстық ахуал күрделене түсуде ақпараттық вакуум, кез келген попадающаяся ақпарат бүгін күмән және қайта тексеруді талап етеді.

Бұдан басқа, жүргізілген талдау нәтижелері мүмкіндік береді ескертуге банк қызметтерін тұтынушылардың құқықтарын проблемалық банктердің өздері кредиттік мекемелерге мұқтаж объективті және сенімді бағалау жүйесі ағымдағы (және, мүмкін, перспективалық) ережелер, өйткені, басқару тиімділігі коммерциялық банктің мүмкіндігін анықтайды, өз қызметін жүзеге асыруға іскерлікпен және толық мұқтаждықтарға сәйкес және экономикалық мақсаттарына мемлекет, ол мүмкін емес қол жеткізу, ие емес, жедел ақпарат мүмкіндігі жоқ салыстыру өзге банктер.

Мақсаты осы жұмыс нақты әдістемелерін әзірлеу бойынша қаржылық жағдайын бағалау коммерциялық банктің тырысып дәлелдеуге жүргізу қажеттілігі мұндай талдау (оның шегінде жеке алынған банктің бүкіл ел аумағында банк жүйесінің) келтіріп , қолда бар бүгінгі таңда құрал-саймандар қаржылық жай-күйін бағалау коммерциялық банктің кемшіліктерді анықтауға, қолданыстағы Ресей тәсілдерін көрсету мысалдары шетелдік тәжірибені.

1-тарау: талдау Әдістемесі банктің қаржылық жай-күйін

1.1 Общеэкономическая елдегі жағдай

Басында қазан, 1996 жылғы ресей экономикасының жағдайы қалған күрделі, үрдістері макроэкономикалық процестерді складывались біржақты емес. Соңғы айларда алмады жеңуге әрекет факторлардың проявившихся жыл ортасында және ықпал ететін одан әрі қысқарту өндіру. Сонымен қатар, құлдырау күшейді, қалған ауыр жағдайы түсуіне салықтар мен бюджеттің атқарылуын [19, c. 35].

Сонымен қатар, жалғастырды жоғарылай динамикасы, инфляция өсіп, сыртқы сауда айналымы, жағымды алға жылжулар байқалды қаржы нарығында, бірақ кәсіпорынның тағы бастан өткір тапшылығын жүзеге асыру үшін қаражат ағымдағы қызметі.

Даму ерекшелігі ақшалай сала 1996 жылы болды айтарлықтай төмендеуі инфляция жағдайында ақша массасының өсуі нақты мәнде: қаңтар-тамызда ақша массасы (М 2) артып, шамамен 25% – ға жоғары инфляция қарқынының [17, c. 18]. Бұл ретте қысқарды, ақша айналысының жылдамдығы, төмендеуі туралы куәландырады инфляциялық күтулер. Тұрақтанды ұлттық валютасы (под пристальным “бақылауы” РФ ОБ) .

Өсуі ақша базасының кең айқындау қамтитын айналыстағы қолма-қол ақша және кассаларында, банктердің міндетті резервтері мен құралдары корреспонденттік шоттарындағы кредиттік ұйымдардың Орталық Банктегі құрады, оның ақпараты бойынша, 9 айда 1996 жылғы 25 трлн. рубль, немесе 21 % [17, c. 20]. Бұл ретте таза ішкі активтер органдарының ақша-кредиттік реттеу-ға өсті, 43 трлн. рубль, немесе 63% – ға себепті, негізінен жоғары деңгейі қарыз бюджеттік қажеттіліктерін. Өсім кредит Үкіметке 9 айында 1996 жылы 38,7 трлн. рубль, немесе 34,8 % мүмкіндік берді қаржыландыруға шамамен үштен бірі тапшылығы федералдық бюджет.

Ондаған триллион рубль қайтарымсыз жоғалған қаражатын осындай қайғылы нәтижесі 1995 жылғы мыңнан астам коммерциялық банктер. Және бұл шегі емес, дейді мамандар қаржы нарығы. 1996 жылы “проблемалық” деп танылған тағы 400-ден астам банктердің жалпы санынан 20%) . Жиынтық шамасы, олардың баланстарының құрайды 60,5 трлн. рубль (шамамен 10% ақша-кредит жүйесінің Ресей) . Қазір тағы клиенттердің болады қош айтысуға мәжбүр өз құралдарымен? Бұл сұраққа жауап беру өте қиын. Оқиғалар 1995 жылғы көрсеткендей, бұл емес, сақтандырылған тіпті клиенттер ресейлік ірі банктер, қарамастан үкіметі мен РФ ОБ қолдануда батыл қадамдар азайту қаражат.

Осы жағдайларда, әсіресе маңызды, қаншалықты шынайы банк басшылығы, басшылық фирмалардың (компаниялардың) -клиенттердің, қарапайым салымшылар жете жинау және бағалау сол немесе өзге де ақпарат туралы нақты қаржылық. Әрине, бірқатар объективті себептерді анықтау тұрақтылығы қандай да бір банктің абсолютті кепілі қиын тіпті жақсы банктік талдау > болжам мен бағалау. Алайда қаупін азайтуға болады және болжауға белгілі бір үрдістер, мұрагердің мұраның көп болады? оны қалай талдауға болады? ол туралы айту, талдау нәтижелері?

1.2 Құрылымы банк жүйесі Ресей

Банк жүйесі Ресей болып табылады екі деңгейлі: 1-деңгей – Ресей Федерациясының Орталық банкі; 2-деңгей – несиелік ұйымдар, филиалдар, өкілдіктер шетелдік банктер.

Заңда “РЕСЕЙ федерациясының банктер және банк қызметі ТУРАЛЫ” РФ-нан анықталады мынадай субъектілері банк жүйесі.

РФ орталық банкі (Банк Ресей) заңды тұлға болып табылады және өз жарғысын бекітетін Мемлекеттік Дума. Ресей банкі – дербес мекеме жүзеге асыратын, өз есебінен шығыстар меншікті кірістер. Ол жалғыз банк Ресей, тәртіпте құқыққа шығару (эмиссия) қолма-қол ақша. Рөлін атқарады бас үйлестіруші және реттеуші органының ақша-кредит жүйесі. Орналасқан меншік Ресей Федерациясының [33, c. 9].

Кредиттік ұйым – заңды тұлға ретінде пайда табу үшін өз қызметінің негізгі мақсаты негізінде арнайы рұқсат (лицензия) Ресей Федерациясы Орталық Банкінің жүзеге асыруға құқығы бар банктік операциялар, Заңда көзделген “РЕСЕЙ федерациясының банктер және банк қызметі ТУРАЛЫ” . Несие ұйымы құрылады негізінде кез-келген меншік ретінде шаруашылық қоғам.

Банк – кредиттік ұйымдастыру, жүзеге асыруға айрықша құқығы бар, жиынтығында мынадай банк операциялары: тарту салымдарға ақша қаражаттары, жеке және заңды тұлғалардың орналастыруға көрсетілген қаражат өз атынан және өз есебінен жағдайында қайтарымдылық, ақылылық, мерзімділік, ашу және жүргізу, банк шоттары жеке және заңды тұлғалар.

Банктік емес кредиттік ұйым – кредиттік ұйымдастыру, құқығы бар жүзеге асыруға жекелеген банктік операциялар, Заңда көзделген “банктер және банк қызметі Туралы” . Рұқсат етілген үйлесімі банктік операциялар үшін банктік емес несиелік ұйымдар Банк белгілейді.

Шетелдік банк – банк танылған осындай шет мемлекеттің заңнамасы бойынша оның аумағында тіркелген.

Банктер, өз кезегінде, әмбебап және мамандандырылған деп бөлінеді.

Әмбебап банктер негізін құрайды банк жүйесінің, олар беруге қабілетті, өз клиенттеріне 200-ге дейін қызмет түрі. Олардың басты функциялары мыналар болып табылады:

шоғырландыру, уақытша бос ақшалай қаражат;
несиелеу қаржы рыногы субъектілеріне;
ұйымдастыру және жүзеге асыру есеп айырысу шаруашылығында;
құнды қағаздармен түрлі операцияларды жүргізу;
сақтау қаржы және материалдық құндылықтар;
өткізу трасттық операциялар;
Негізгі айырмашылығы-мамандандырылған банктердің ұсыну болып табылады өте тар спектрін қаржы қызметтерін өз клиенттеріне, яғни мамандандыру банкі белгілі бір түрде ұсынылатын қызметтер. Мамандану болады: функционалдық, салалық, клиенттік, аумақтық (сызбаны қараңыз, қосымша № 1)

1.3 Факторлар әсер ететін банктердің сенімділігі

Банктің сенімділігі тәуелді көптеген факторларға байланысты болады. Шартты түрде оларды бөлуге болады: сыртқы және ішкі (кейбір көздері – экзогенді және эндогенді-қосымшаны қараңыз № 2) (№3 қосымшаны қараңыз) [11. с, 34].