Қазір Ресейде қалыптасып жүйесі нарықтық қатынастар, банк болып, егер негізгі, онда ең маңызды құрылымы. Егер бұрын банк ісі Ресейде болған өте төмен деңгейде, дамыту және уделяемому назарына оқу орындарында, қазір ол бір ғылым, дамушы неғұрлым жоғары қарқынмен дамуда.

Банк ісі – ежелгі ғылым. Ол біріктіреді тысячелетний жұмыс тәжірибесі кредиттік мекемелердің, ашады, яғни ұзақ уақыт бойы қалыптасып отыр да міндетті ұйымдастыру принциптері банктік шаруашылығы.

Оның барлық айқын қарапайымдылығы, банк ісі өте күрделі ғылым. Мысалы, бір ірі американдық физик дейді өз мемуарах қалай, студент бола отырып, ол алдымен факультетіне түсті, алайда жақын арада түсіндім, бұл тым қиын оған және бөліміне түсті кванттық физика… ақша, несие қарым-қатынас элементтері ретінде экономикалық қарым-қатынастарды бейнелейді неғұрлым күрделі құбылыстар өмір, өйткені жатады адамдар арасындағы қарым-қатынас неғұрлым күрделі, оның субъектілеріне. 1

Банк ісі дамуда заңдары бойынша, қоғамдық дамудың желісі бойынша “таулар” шыңына жеттік қарапайым неғұрлым күрделі. Еді противоестественным, егер біз, мысалы, сравнивали ежелгі прототипі аккредитив жазбасы ретінде сауда-саттық кітабында қазіргі заманғы, оның түр өзгерістерімен. Болмайды мүлдем салыстыруға ежелгі банкирский дом оның деңгейіне байланысты операцияларды жүзеге асырудың қазіргі заманғы банк, жабдықталған қазіргі заманғы коммуникациялар мен байланыс арналарымен. “Тірі ағза” банк көрсетеді сол талаптар қояды, оған қазіргі заманғы өмір салты.

Бұл жұмыс тұрады екі негізгі бөлімнен. Олардың біріншісі арналған жалпы теориясы туралы, банктің, оның мәні. Осы бөлімде ашылады экономикалық заңдар қызметін реттейтін банк жүйесі. Екінші бөлімде жалпы мәселелер қарастырылады банк қызметінің өтімділігі, сипаттамасы ресурстар банктің несие, валюталық операциялар, бағалы қағаздармен операциялар, лизинг. Дәл осы жерде егжей-тегжейлі сипаттамасы технологиялар, банк ісі, рәсімдеу тәртібі банктік операциялар.

1. Сипаттамасы ретінде банктің кәсіпорын.
1.1. Туралы түсінік мәнін банктің позициясынан оның тарихи дамуы.

Қазақстан тарихы көне ғасырлар қалдырған емес жеткілікті толық мәліметтерді, қашан пайда болған банктер қандай операциялар орындады, бұл болды побудительной күшпен. Қазіргі уақытта сақталған мәліметтер туралы алғашқы ақша ежелгі, бірақ банктер туралы. Басқаша айтқанда, қазіргі заманғы тарихы жинақтады қомақты материалдық куәліктің ежелгі ақша айналымы, бірақ дала бар болса, қандай кезде бұл рөлі қарапайым кредиттік мекемелер. Оның үстіне, өзі пайда болған банктердің анықталмаған экономикалық әдебиетте емес, айқын олардың шынайы табиғаты.

Алғашқы банктер пікірінше, бірқатар ғалымдардың, туындаған жағдайында мануфактурной сатысында капитализм, және пайда, ең алдымен, жекелеген итальяндық қалаларда және 14-15 ғасырларда. Олардың пікірінше, банк, ерекше бір институт тауарлы шаруашылықтың пайда жоқ, дамуына байланысты тауар-ақша қарым-қатынастардың ерте кезеңдерінде тауар шаруашылығы, атап айтқанда сол, олардың уақыт қажет болды желі арнайы мекемелер реттейтін ақша айналымы және производивших операциялар. Банк пайда болды тек осындай даму сатысында кредит, ол оның кең көмек көрсету мүмкін емес жұмыс істеуі капиталистік кәсіпорындар. Кездейсоқ емес банк сипатталады тек қана құбылыс ретінде капиталистік шаруашылығы.

Басқа бөлігі мамандардың пікірінше, банктер пайда болған неғұрлым ерте кезең – феодализме. Олар атап өткендей, қазірдің өзінде антикалық және феодалдық шаруашылығында пайда болды деген қажеттілік функциялары банктер делдал ретінде осы төлемдер.

Сонымен, пікір табиғат туралы пайда болған алғашқы банктердің тарайды емес, бір-екі жүз, ал қамтиды шамамен екі мың жыл.

Демек, мәселенің мәні туралы алғашқы банктер тіпті емес анықтау қандай да бір тарихи күні үшін қолайлы әр түрлі жақтары, бірақ экономикалық ғылым бұл, сондай-ақ формальды сұрақ, қанша анықтау, бұл деп санауға банк.

Өкінішке орай, өзі “банк” деген сөзді біз ғана емес, проясняет оның мәні. Ал жасайды қосымша қиындықтар ақиқаттық біздің тұжырымдамалар мен түсініктер туралы алғашқы несиелік мекемелерде. “Банк” деген сөзді жиі итальяндық “banco” деген “үстел” . Бұл “банктің-үстелдер” орнатылған алаңдарда, онда аралығында қызу саудасы. Ол жүргізілді пайдалана отырып, әр түрлі монеталар. Бірыңғай жүйесін монеталар болған жоқ. Кезде сатып алу-сату кездескен монеталар түрлі нысандары, әр түрлі құндылықтағы, әрі көбінесе төмен нарицательной бағадан көрсетілген. Бұл жағдайда мамандар қажет болды, ол білген және індетімен көптеген айналыстағы монеталарды еді бағалауға және кеңестер беруге, оларды айырбастауға. Бұл мамандар-менялы әдетте орналасқан өзінің ерекше үстелдермен базарларда, онда сауда.

Тарихшылардың пікірі бойынша, 2300-ші жылы (біздің дәуірімізге дейінгі у халдеев-сауда компаниясы, ұстап бер-несие. Бұл операция 4-ші ғасырда біздің дәуірімізге дейін практиковались жеттік. Бір қызығы, қабылдау салымдарды ежелгі гректер үшін белгілі ақы ұстай алмасу ақша.

Кім орындады, бұл алғашқы банктік операцияларды? Куәлігі бойынша, тарихшылар, олар жекелеген адамдар шоғырланған едәуір ақша. Храмдар болды сенімді орны құндылықтарды сақтау үшін. Ұрылар, относившиеся с почитанием – алтарям, оларды тонаумен айналысқан. Қол сұқпаушылық салым бері дәлелді қатынаспен дін.

Алғашқы банкирлер екенін түсініп, жинақталған зор ақша қаражаты жатқан жоқ қозғалыс – бұл непроизводительно. Өйткені, оларды қалай пайдалануға және алуға елеулі пайда, сондай-ақ оларды уақытша пайдалануға, не аша отырып, өзіндік жаңа кәсіпорын. Ыңғайлы болу құрылатын банктер емес, назарын іскер адамдар. Бірте-бірте банк есептеледі кеңейіп отырды. Банктер өз кезегінде тәуекелге жұмыстарды орындау мөрімен бекітілетін құжат бойынша шарттар жасау клиенттері арасында. Болат болуға делдалдары сауда мәмілелер. Бағалау бойынша авторларының бірі, “өте шынайы деп санауға болады, бұл жағдай болмаса да кем болған кредиттік хаттар айналысына үшін төлем – банкиру” .

Барлық осы куәлік жоқ екенін растайды бытующее түсінік, алғашқы банктер пайда болған жағдайында мануфактурной сатысында капитализм нысанында банкирских үй.
1.2. Қазіргі заманғы мәнін.

Қаралған ескертулер, тауардың шығу тегі туралы банктің, сөзсіз, бар талдау үшін маңызы бар, олар жақындатады ашуға мәні банк, бірақ әлі де анық, мәні банктің әзірге тұрақты. Ашуға мәні банкінің болады екі қырынан келу: заңды және экономикалық. Бірінші жағдайда бастапқы мәнге ие болады түсінігі “банктік операциялар” . Олардың тізімі кіреді, олар заңнамасына сәйкес жатады тек қана банк қызметі.

Кезінде бүкіл маңыздылығын заңды аспектісі проблема мәнін банктің ашық болып қалады. Анықтау мәні – бұл тек арақатынасы банктің қызметі енгізілді. Неюридический заң мәні ретінде банктің онсыз, рұқсат етілген операциялар оған орындауға, ал экономикалық тарап істі, табиғат банктің беретін оған заңнамалық жүзеге асыруға құқық беретін, тиісті бағалау.

Русьдегі ежелден астында кәсіпорын дегеніміз-іс, қызмет қатыссыз қатар, қандай қызмет түрімен айналысады және сол немесе өзге де субъект. Айтуға сондықтан, бұл “банк – бұл кәсіпорын” қалыпты жағдай, оған қатысты, сондай-ақ кез-келген субъектісіне айналысатын немесе белгілі бір қызметпен айналысу. Және, дегенмен, қою нүктесін біз мұнда алмаймыз, өйткені өзі “деген сөз “кәсіпорын” мазмұндық жағынан аз, дейді.

Банк ретінде ерекше кәсіпорын өнім әкеледі, айтарлықтай отличающийся от өнімнің материалдық өндіріс саласын, ол жүргізеді жай тауар, ал тауар ерекше түрі ретінде ақша, төлем құралдары.

Ескере отырып, талдау ерекшеліктерін, құрылымы және негізі, банк анықтауға болады ретінде кәсіпорын немесе ақша-несие институты реттеуді жүзеге асыратын төлем айналымын қолма-қол және қолма-қол ақшасыз нысандары. 

2. Негізгі банктік операциялар.

2.1. Ұғымы және негізгі түрлері лизинг.

Бірі-банктік операциялар болып табылады лизингтік операциялар.

Мәні лизингтік мәміле. Әлемдік тәжірибеде термин “лизинг” белгілеу үшін пайдаланылады әр түрлі мәмілелерді негізделген жалдау ұзақ уақыт пайдаланатын тауарлар. Байланысты мерзімді жалдау шарты жасалады, оның үш түрін жалдау операциялар:

қысқа мерзімді аренда (рентинг) – бір күннен бір жылға дейін;
орта мерзімді жалдау (хайринг) – бір жылдан үш жылға дейін;
ұзақ мерзімді жалдау (лизинг) – үш жылдан астам;
Сондықтан лизингті әдетте түсінеді ұзақ мерзімді жалға машиналар мен жабдықтар. Сонымен қатар, лизинг ретінде қарастыруға болады ерекше нысанын қаржыландыру салымдар негізгі қорлар делдалдығы арқылы мамандандырылған лизингтік компания сатып алса, үшінші тұлға үшін мүлікті береді және оған жалға алу ұзақ мерзімді кезең. Осылайша, банк нақты кредиттейді жалға алушы. Сондықтан, лизинг жиі деп атайды, “несие-аренда” .

Негізгі элементтері лизингтік операциялар. Негізін лизингтік мәміле жасайды:

объект мәміле
субъект мәміле (шарт тарапының) ,
келісім-шарт мерзімі (кезеңі лиза) ,
лизингтік төлемдер,
қызмет көрсету лизингі бойынша.
Нысан лизинг. Объектісі мәміле болуы мүмкін кез келген түрі-материалдық құндылықтарды, егер ол жойылады өндірістік циклда. Табиғаты бойынша жалға алынған объектіні ажыратады лизинг жылжымалы және жылжымайтын мүлік.

Субъект лизинг . Субъектілерінің лизингтік мәміле болып табылады тараптар тікелей қатысы бар мәміле объектісі. Бұл ретте оларды төмендегідей бөлуге болады тікелей және жанама қатысушылар.

Тікелей мыналар жатады:

лизингтік фирмалар мен компаниялар, соның ішінде банктер (лизинг берушілер) ;
кәсіпорындары мен халық (лизинг алушылар) ;
жеткізушілер мәміле объектілерін (мемлекеттік кәсіпорындар мен сауда компаниялары) .
Жанама қатысушылар лизинг мәміле болып табылады коммерциялық және инвестициялық банктер, кредитующие лизинг беруші мен сөз сөйлеушілер кепілгер мәмілелер.

Лизинг құны. Жобаға лизингтік операциялардың ең қиын сәті ұсынылады сомасын анықтау, лизинг төлемдерді лизинг берушіге тиесілі. Кезінде қысқа және орта мерзімді жалға сомасы жалдау төлемдері елеулі шамада белгіленеді коньюктурой нарығын жалға алынатын тауарлар. Ұзақ мерзімді жалға алу негізіне лизингтік төлемдерді есептеу қаланады әдістемелік негізделген есептеулер, бұл құны мәміле объектісін және ұзақтығы мерзімі лизингтік келісім-шарт. Көптеген экономистер бұл ретте атап қарамастан, қолда бар ұқсастық арасындағы лизинг және несиелендіру, лизинг шарттарын әзірлеу және құжаттамалық ресімдеу болып табылады неғұрлым күрделі іспен және талап етеді, арнайы дайындығы және жұмыс тәжірибесі.

Сомасын есептеу үшін жалдау төлемдерінің формула қолданылады, ол білдіреді олардың өзара байланысы қолданыстағы олардың шамасын барлық келісім шарттарын. Бұл формула түрі бар:

МЕН: T

Р=Ах 1-1: (1+Т) ТхП
Р – сомасы жалдау төлемдері, А – амортизация сомасы немесе құны жалға алынған мүлікті, П – келісім-шарт мерзімі, Және – лизингтік пайыз, Т – төлемдердің кезеңділігі.

Пайдалану бұл формула сипаттайды желілік кестесі, ол көрсеткендей, бүкіл қолданылу кезеңі сомасы әрбір жалдық төлем өзгеріссіз қалады.

Түрлері лизингтік операциялар. Қазіргі нарығы лизингтік қызметтер сан алуандығымен сипатталады нысандарын, үлгілер келісім-шарттар және заңды реттейтін нормаларды лизингтік операциялар, қолданыстағы нысандары лизинг біріктіруге болады екі негізгі түрі жедел және қаржылық лизинг.

Оперативті лизинг – бұл жалгерлік қатынас, онда лизинг берушінің шығыстары, сатып алумен және ұстаумен, жалға берілетін заттарды, жабылмайды арендными төлемдермен бір лизингтік келісім-шарт.

Негізгі белгілері жедел лизинг:

лизинг беруші емес есептейді өтеуге міндетті барлық шығындар есебінен түскен лизингтік төлемдер бір лизинг алушы.
Лизингтік келісім-шарт жасалады, әдетте 2-5 жыл, айтарлықтай аз мерзімдерін жабдықтардың табиғи тозу және бұзылуы мүмкін алушы кез келген уақытта.
Тәуекел бүлінген немесе жоғалған объектінің жауапкершілік негізінен лизингодателе.
Жедел лизинг лизингтік компания құрал-жабдықтар алдын-ала білмей, нақты жалға алушы. Сондықтан фирманың айналысатын жедел лизингті жақсы білуі коньюктуру нарығының инвестициялық тауарлар жаңа және бұрын пайдалануда болған. Бұл ретте түріндегі лизинг компаниялары өздері сақтандырады мүлік тапсырылатын жалға қамтамасыз етеді техникалық қызмет көрсету және жөндеу.

Қаржылық лизинг – лизинг келісім көздейтін әрекет ету кезеңі ішінде лизингілік төлемдерді төлеуге өтейтін толық құны амортизация жабдық немесе үлкен оның бір бөлігі, қосымша шығындар мен лизинг берушінің пайда.

Негізгі ерекшеліктері қаржылық лизинг:

үшінші тараптың қатысуы (өндіруші немесе жеткізуші) .
мүмкін шартты бұзу күні ішінде деп аталатын негізгі жалдау мерзімі, т. е. қажетті мерзім шығындарын өтеу үшін жалға беруші. Алайда, іс жүзінде, бұл кейде болады, – деп айтылады туралы келісімде лизинг бірақ бұндай жағдайда операция құны анағұрлым артады.
Неғұрлым ұзақ кезең келісімді (әдетте, қызмет ету мерзімі-объектіні) .
Объектілері, мәміле, әдетте, ерекшеленеді, жоғары құны.
Сол сияқты жедел лизинг мерзімі аяқталғаннан кейін келісім-шарт лизинг алушы мүмкін:

сатып алу объектісі емес, қалдық құны бойынша;
еңбек аз мерзімге және жеңілдікті бағамен;
қайтару объектісі мәміле лизингтік компания.
2.2. Өтімділік және төлем қабілеттілігі коммерциялық банк.

Отандық экономикалық әдебиет айырмашылығы орныққан халықаралық банк терминология, кейде араласады екі ұғымдар – өтімділік банк балансының және төлем қабілеттілігі, ол кейіннен әкеледі отождествлению әдістері ұстау өтімділік және төлем қабілеттілігі несие институттары. Егер бірінші дәрежеде іс-банктің өзінің, және ол өз бетінше таңдайды нақты жағдайларда сол немесе өзге де қолдау тәсілдерін өз өтімділік деңгейінде белгіленген нормалар болса, онда екінші, әдетте, жатады функцияларына мемлекеттің орталық банкі.

Өтімді құралдар. “Термині өтімділік” күрессем де, жеңілдігі білдіреді іске асыру сату, айналдыру материалдық құндылықтарды, ақшалай қаражаттары. Банктің активтері байланысты жеңілдігі айналдыру, олардың ақша нысаны ретінде анықталады өтімді немесе өтімді емес.

Банк активтері олардың өтімділік үш топқа бөлуге болады:

өтімді қаражат тұрған, дереу дайын, немесе бірінші сыныпты өтімді қаржылар. Олардың ішінде – касса арналған қаражаттар корреспонденттік шоттағы, бірінші сыныпты вексельдер және мемлекеттік бағалы қағаздар;
өтімді қаражаттар банктің иелігінде болуы мүмкін басқа нәрсеге айналдырылған қолма-қол ақша. Сөз кредиттер туралы және басқа да төлемдер банктің пайдасына орындау мерзімімен, алдағы 30 күн, шартты өткізілетін құнды қағаздар, тіркеп биржасында (және басқа да кәсіпорындар мен банктер) ;
өтімді емес активтер – бұл мерзімі өткен кредиттер және сенімсіз борыштар мен ғимараттар, тиесілі банкке қатысты негізгі қорлар.
Өтімділік балансы. Баланс өтімді болып саналады, егер оның жағдайы мүмкіндік береді есебінен жылдам іске асыру құралдары актив бойынша жабуға мерзімді міндеттемелер бойынша пассиву. Жылдам айналдыру банк активтерінің ақша формасына үшін өз міндеттемелерін орындау предопределяется бірқатар факторлардың, олардың арасында шешуші болып табылады сәйкестік мерзімдерін құралдарын орналастыру мерзімдері ресурстарды тарту. Басқаша айтқанда, қандай пассиві мерзімі бойынша, осындай болуы тиіс “және ” актив”; сол кезде қамтамасыз етіледі тепе-теңдік баланста арасындағы сома мен мерзімге босату құралдары актив бойынша ақшалай нысанда сомасы және мерзімі алдағы төлем бойынша банктің міндеттемелері.

Сонымен, банк өтімді болып саналады, егер сомалар оның ақша қаражатын, банк мүмкіндігі бар тез жұмылдыру өзге де көздерден мүмкіндік береді уақтылы орындауға міндеттемелер бойынша пассиву. Атап өту қажет, бұл қолдау мақсатында өз тұрақтылықты банк болуы тиіс белгілі өтімді резервке орындау үшін күтпеген міндеттемелер, олардың пайда болуы мүмкін өзгерту қаржы нарығы, қаржылық жағдайы, клиенттің немесе банк-серіктес.

Өтімділік банктің негізінде жатыр, оның төлем қабілеттілігін. Төлем қабілеттілігі ретінде түсіндіріледі қабілеті банктің тиісті мерзімде және толық сомада өз міндеттемелері бойынша жауап беру. Алайда, ол емес, баланс өтімділігін, бірақ бірқатар факторлар. Олардың қатарына жатады:

саяси және экономикалық жағдай елде немесе аймақта, ақша нарығының жай-күйіне, мүмкіндігі қайта қаржыландыру орталық банктің бағалы қағаздар нарығын дамыту;
бір мезгілде көрсететін факторлар әсер етеді тікелей немесе жанама түрде банк балансының өтімділігіне, сондай-ақ белгілі бір бір-бірімен өзара байланысын.
Айтқандары болады суреттейді, схема түрінде (1) .

саяси жағдай

елде немесе аймақта жағдайы ақшалай экономикалық
нарық жағдай елдегі заңнаманы жетілдіру банктердің сенімділігі – надежность
серіктестердің, клиенттердің төлем қабілеттілігі, банктің
өтімділік банк балансының ішкі саясат сыртқы саясат
банктің құру, те – банктің мамандануы
алов, орталықсыздандыру және қызмет құқықтылығын және мақсаттары біліктілік деңгейі қамтамасыз етілуі, кадрларды меншікті капитал менеджмент деңгейі
Схема1. Әсер ететін факторлар өтімділік және төлем қабілеттілігі банк.

2.3. Негізгі түрлері қолма-қол ақшасыз төлемдер.