1.1. Төлем жүйелері және олардың құрылымында қолма-қол ақшасыз есеп айырысу .

Экономиканың дамуы кез келген мемлекет мүмкін емес жоғары тиімді жүйесі ақша айналысы және заманауи пайдалану төлем механизмдері. Тәжірибе көрсеткендей, каждодные қаржыландыру мәселесі, экономиканы несиелеу, бюджеттің атқарылуы, сондай-ақ алыс болашақтағы міндеттер, ойдағыдай шешуге мүмкіндік беруде қарқынды дамуы әр түрлі нысандары қолма-қол ақшасыз есеп айырысу.

Төлем механизмі – экономика құрылымы, ол опосредует “зат алмасу” шаруашылық жүйесінде. Төлем тәсілдері бөлінеді қолма-қол және қолма-қол ақшасыз. Қолма-қол ақшасыз есеп айырысу бірте-бірте ығыстырып шығады налично-ақшалай төлемдер, ақша жүйелері әр түрлі елдердің. Негізгі үлесі жүргізу, қолма-қолсыз есеп айырысу үлесіне тиесілі коммерциялық банктер. Оларға тиесілі маңызды есеп айырысу-төлем функциясы-төлем жүйесіндегі мемлекет.

Егер қарап, құрылымы ақша массасы Ресей, онда үлесінің көрсеткіші қолма-қол ақшасыз қаражат шамамен 64% (кестені қараңыз 1.1) . Қарастыра отырып, ара-қатынасы қолма-қол және қолма-қолсыз ақша массасының туралы қорытынды жасауға болады тұрақтандыру бұл көрсеткіштің і жарты жылдығында 1996 жылғы тербелістер үлесін қолма-қол ақшасыз қаражатты құрады, барлығы-2,3% – ға жуығы орта маңызы бар 63,9% – ға өсті. Бір жағынан, бұл сандар айғақтайды сәтті бақылау Ресей Банкінің жай-күйін ақша айналысы, екінші жағынан – жоғары үлес салмағы қолма-қол ақша көрсетеді дамымауы, несие-есептік қатынастарды ресей экономика. Айта кету керек, дамыған нарықтық экономикада қолма-қол ақшасыз төлемдер тиесілі негізгі үлесі, жалпы төлем сомасы. Мәселен, америка Құрама Штаттарында қолма-қол ақшасыз төлемдер жасайды, қолда бар бағалаулар бойынша, шамамен 100 проценті барлық операциялар.

Тығыз байланыс, банктік есеп айырысу мен қолма-қол ақшасыз қаражаттарды айналыс көздейді қарауға мәні банктік есеп айырысу, ең алдымен, анықтау арқылы олардың орнын жүйесінде қолма-қол ақшасыз есеп айырысу.

Есеп айырысуларды жүргізетін коммерциялық банк анықтауға болады әр түрлі тұрғыдан: біріншіден, тұрғысынан техниканы есеп айырысуларды жүзеге асыру, екіншіден, байланысты ұйымдастыру ерекшеліктері есеп айырысу және, үшіншіден, экономикалық мәнін, банктік есеп айырысу. Экономикалық әдебиетте берілетін әр түрлі анықтамалар банктік есеп айырысу. М. П. Березина және Ю. С. Крупнов анықтайды банкаралық есеп айырысулар “жүйесі қолма-қол ақшасыз арасындағы есеп айырысудың банк мекемелері, негізделген негізінен тікелей аударымдары және ақша қаражаттарының тұрақты түрдегі олардың өзара талаптар мен міндеттемелерді. Жекелеген жағдайларда арасындағы есеп айырысу банктермен жүргізілуі мүмкін көмегімен қолма-қол ақша”. О. И. Лаврушин ашады ұйымдастырушылық жағына банкаралық есеп айырысу таныстыра отырып, олардың қалай “жиынтығы төлемдер арқылы есеп айырысу орталықтары орталық банктің арнайы есеп айырысу және клиринг ұйымдары, сондай-ақ есеп айырысу корреспонденттік шоттар арқылы қосалқы шотының ашылған басқа банктердегі”.

Шетелдік әдебиеттерде сипаттамасында банкаралық есеп айырысу жиі пайдаланылады ұғымдар “төлем айналымы” және “төлем жүйесі”. Мысалы, Э-Заттай астында төлем айналымын түсінеді “жүзеге асыру, банктердің, клиенттердің есебінен және олардың өз есебінен қолма-қол және қолма-қол ақшасыз төлемдер”. Мұндай анықтау төлем айналымын болды тарату қазіргі заманғы ресей әдебиет, сондықтан дәстүрлі түрде ол білдіреді басқа ұғым. Ц. М. Хайтина анықтайды төлем айналымы ретінде “бөлігі қолма-қол ақша айналымын қамтитын төлемдер жасалатын ақша аудару жолымен төлеушінің шотынан алушының шотына, қызмет көрсететін ақшалай нысанда қаражат төлем”. Пікірі бойынша, А. М. Косого, “төлем айналымы – бөлігі айналымы қолма-қол емес төлем құралдарын, Г. А. Шварц түсінеді астында осы ұйғарымымен “жиынтығын пайдалана отырып, төлемдерді ақша төлем құралы ретінде”. Әлбетте, бұл негізгі айырмашылығы мынада: шетелдік экономистер байланыстырады ұғымы төлем айналымы межбанковскими операциялармен, ал отандық жұмыс істеуімен байланысты ақша төлем құралы ретінде.

Екінші термин – “төлем жүйесі” – қарама-қарсы, өте кеңінен қолданылады қазіргі уақытта іс жүзінде барлық жарияланымдар байланысты банктік есептермен. Батыс мамандары бұл ұғым ашылады “жинағы тетіктерін міндеттемелерін орындау үшін қабылданатын шаруашылық жүргізуші субъектілері сатып алған кезде олардың материалдық немесе қаржылық ресурстарын”. Қатарына осындай тетіктердің олар жатқызады “мекемелер” мемлекеттік мекемелер ұсынатын төлем қызмет, түрлі құралдар беру үшін пайдаланылатын төлем нұсқаулар (соның ішінде байланыс арналары) және келісім-шарттық арасындағы қарым-қатынас мүдделі тараптар”. Банкаралық есеп айырысулар анықталады, олар технологиялық позиция. П. Ван ден Берг, деп есептейді “банкаралық ақша аударымдары – бұл аударымдарын жүзеге асыру кезінде банктер рөлінде төлеуші мен төлем алушы. Мұндай аудармалар бар не банктер жүргізеді төлемдер бір-біріне орындау үшін төлемдерді өз клиенттерінен не олар міндеттемелерді орындайды, бір-бірінің алдында, мысалы, операциялар бойынша ақша нарығындағы”. Г. Д. Бломштейн және Б. Д. Саммерс береді шамамен осыған ұқсас анықтама ұсына отырып, банкаралық есеп айырысулар түрінде есеп айырысу “арасындағы коммерциялық банктермен жүзеге асырылатын қажеттіліктерін қанағаттандыру үшін клиенттердің төлемдер мен жүргізілетін арқылы банкаралық желісі корреспонденттік шоттар”.

Болады тоқтайтын анықтау қолма-қол ақшасыз есеп айырысу О. И. Лаврушин – “Жүйесі қолма-қол ақшасыз есеп айырысудың жиынтығы болып табылады ұйымдастыру принциптерін, есеп айырысу, оларға қойылатын талаптары, түрлері мен әдістері есептеу.” Бұл анықтама сипаттайды ғана емес, жүйесі қолма-қол ақшасыз есеп айырысу және төлем жүйелері құрылатын банк үшін оларды жүргізу.

Экономикалық ғылымда қалыптасты неоднозначное принциптерін түсіну; қолма-қол ақшасыз есеп айырысу. Дәстүр бойынша, бұл принциптер былайша тұжырымдалады: өткізуге барлық есептеулер кәсіпорындар мен ұйымдар банк мекемелері арқылы; төлемдер жасалады, әдетте, кейін өнімді тиеп-жөнелту, қызмет көрсету, жұмыстарды орындау, өтеу мерзімдерінің басталу қаржы, несие және басқа да ақша міндеттемелерін; төлемдер шотында қаражат болған жағдайда салық төлеушінің немесе оның несие болуы; келісім төлеушінің қаражатты есептен шығару оның шоты.

Тамыр жайған принциптері қолма-қол ақшасыз есеп айырысу сыни тұрғыдан зерттелді. В. И. Таракановым, ол бөлісті барлық қағидаттар жалпы экономикалық және ерекше. – Жалпы экономикалық принциптер жатқызылды үнемділігі және дифференцированность қолма-қол ақшасыз есеп айырысу. Спецификалық принциптері пікірі бойынша, В. И. Тараканова, бөлінеді екі топ. Бірінші топ ж / е ұйымдастырушылық аспектілері есеп айырысу. Екінші топ ашатын экономикалық негіздері төлем операцияларын қамтиды мұндай қағидаттар сияқты мақсатты сипаты, жеделдік, қамтамасыз етілуі төлемдер” . Бұл ұйғарымда көрсетілген жақындығы принциптері қолма-қол ақшасыз есеп айырысу мен кредиттеу.

Өз ұстанымын байланысты принциптері қолма-қол ақшасыз есеп айырысу айтқан жөніндегі Халықаралық конференция қатысушылары, банктік іс. Конференцияның ұсыныстарында көрсетілгендей, негіз қалаушы қағидаттары есеп айырысу-теңдігі болып табылады барлық төлемдердің жүзеге асыратын олардың келісімімен айқындалады.

Кезінде бүкіл біртекті емес анықтау принциптері қолма-қол ақшасыз есеп айырысуды айтуға болады, жиі кездесетін еңбектеріндегі отандық экономистер:

міндетті шарт сақтауға ақша қаражатын несие ұйымдары;
принципі келісім төлеушінің есептен шығару құралдары;
принципі төлемдер шегінде меншікті қаражат және алынған несиелер;
принципі оңтайлы жылдамдығын қолма-қол ақшасыз есеп айырысу;
принципі мерзімдік кезек төлем;
принципі тиімділігін арттыру жүргізуге жұмсалған шығындар қолма-қол ақшасыз есеп айырысу.
Қарастырайық кейбір принциптерін неғұрлым егжей-тегжейлі. Принципі оңтайлы жылдамдығын қолма-қол ақшасыз есеп айырысу мынадай түрде анықтауға болады. Жылдамдығы төлемді белгілі бір дәрежеде негізделген, оның срочностью. Шұғыл төлем сақтауын білдіреді жеке мерзімдерін. Болжаймыз, не мерзімі төлеу міндеттемелерін 20 маусым мен мерзімі шотқа қаражат түскен алушының 28 маусым нақты екі кезеңінде төлем жасалса, бұл мерзімде және жеделдігі үшін төлем қол жеткізілді. Бірақ бұл ретте қаражат болған бір аптаның ішінде есеп айырысуға, т. е. табылып келген пайдалы шаруашылық айналымы. Қазіргі заманғы электронды техника, әсіресе автоматтандырылған байланыс арналары мән береді жаңа сапасы ұғымына мерзімділік төлемнің құрылады мүмкіндігін қосу мерзімдері жекелеген сатыларын төлем біріктіру. Осылайша, принципі мерзімділік төлем қамтылуда ” принципі оңтайлы жылдамдығын төлем. Мысалы, есеп айырысу кезіндегі тауар үшін жылдамдығы төлем анықталады өзара тәуелді көрсеткіштер уақыты тауарды алған сатып алушы, оның төлеу уақыты мен қаражат аудару жабдықтаушының шотына. Оңтайлы жылдамдығы қолма-қол ақшасыз есеп айырысу арқылы қол жеткізіледі себепті аталған үш соғады.

Анықтау төлемдер кезектілігін негізделген қажеттілікке реттеу тізбекті реакция кредит. Кредит свойственна тікелей тізбекті реакция кезде, банк ссуда берген, кәсіпорын-сатып алушыға жіберіледі ақы төлеуге шоттарын, кәсіпорынның бүкіл тізбегі бойынша өзара байланысты есеп айырысу. Сонымен қатар, тікелей реакция бар және кері тізбекті реакция кредит кезде кәсіпорын қандай да бір себептермен тоқтатты төлемдер бойынша мерзімді міндеттемелер мен бұл мерзімі өткен берешек таралады тізбек кәсіпорын кәсіпорын. Бұл жағдайда реттеу төлемдер кезектілігін ежелден өзекті мәселелерінің бірі ақша-кредит саясатының. Рұқсат мәселелері кезектілік төлемдердің жатыр бөлген төлемдерді, ағымдағы және кезеңдік. Түбегейлі жеткіліксіздігі күнтізбелік кезектілік төлемдердің мынада: ол қарама-қайшылықтарды шешеді арасындағы ағымдағы және кезеңдік төлемдермен.

Барлық қаралған принциптері қолма-қол ақшасыз есеп айырысу өзара іс-қимыл принципі шығындардың тиімділігін арттыру, оларды жүргізу. Позициясымен коммерциялық банктің тиімділігі жүргізуге жұмсалған шығындар қолма-қол ақшасыз есеп айырысу ара-қатынасымен анықталады шығындар осы мақсаты және сомасы көрсетілетін қызметтерден түскен кірістер клиенттерге олардың есеп айырысу операциялары. Макроэкономикалық деңгейде ұсыну туралы тиімділік жүргізуге жұмсалған шығындар қолма-қол ақшасыз есеп айырысу береді айқындалатын коэффициент сомасын бөлумен шығындар сомасына салымдардың қаражаттарды есеп айырысу. Демек, тиімділік коэффициенті жүргізуге жұмсалған шығындар қолма-қол ақшасыз есеп айырысу шамасына тура пропорционалды қажетті шығындарды және кері пропорционалды сомасына айналым қаражатын шаруашылығы және банктердің тартылған-да есеп айырысулар.

Принципі тиімділігін арттыру жүргізуге жұмсалған шығындар қолма-қол ақшасыз есеп айырысу пронизывает барлық басқа принциптері қолма-қол ақшасыз есеп айырысу. Бұл, әрине: бұл принципі, және басқа да принциптерін, негізделген санаттары, әрбір ұтыс уақыт асыра бағалау қиын.

Ең жалпы түрде ұлттық жүйесін қолма-қол ақшасыз есеп айырысу төмендегідей бөлуге болады келесі логикалық құраушылары:

жүйесі-Орталық банк;
жүйесі мемлекеттік емес клирингтік және есеп айырысу палаталары (банктердің) ;
жүйесі банк ішіндегі межфилиальных есеп айырысу.
Өз кезегінде жүйесін мемлекеттік емес клирингтік және есеп айырысу палаталары (банктердің) бар тағы үш ірі компоненттері:

төлем жүйелері халықаралық есеп айырысу;
төлем жүйелері бойынша есеп айырысуларды пластикалық карточкалар;
төлем жүйесінің есеп айырысу қатысушылар қор нарығы.
Олардың ерекшелігі мынада: олар құрылады және реттеледі емес, Орталық банк, коммерциялық ұйымдар: халықаралық есеп айырысу – басқарушы органдардың тиісті есептік жүйелерді (мысалы, SWIFT) бойынша есеп айырысу пластикалық карточка – төлем жүйелерінің өзара есеп айырысулар қор нарығына қатысушылар – реттеуші органдарының бұл нарық. Сонымен қатар, олар өте елеулі технологиялық ерекшеліктері.

Объектісі мөлшерінде айыппұл салуға әкеп құқықтық қатынастар болып табылады ақша үшін төлеуге жататын орындалған жұмыстар, жеткізілген өнім, көрсетілген қызмет. Бірақ, ескере отырып, ерекшелігі қолма-қол ақшасыз есеп айырысу болып табылады жоқтығы беру ақша төлеушінің алушыға тікелей, туындайтын сияқты “деп нені түсіну керек деген термин “қолма-қол ақшасыз ақша”? ” және “олар дербес объектісі мөлшерінде айыппұл салуға әкеп құқықтық қатынастардың? “.

Өзі тәсілі қолма-қол ақшасыз есеп айырысу қалай болғанда да, жасайды жаңа төлем құралдарын – “қолма-қол ақша”, олар еді қосу, объектінің түсінігі мөлшерінде айыппұл салуға әкеп құқықтық қатынастар. Олардың объектілері болып қалуда ақша түріндегі ақша белгілері ғана емес, жалған ақпарат беру, олар есеп айырысу үшін қолданылады немесе шарасы ретінде құны, бірақ нақты түрінде банк және қазынашылық билеттерін кезде, заңда көзделген жағдайларда банк алушыға олардың иесіне шот негізінде анықталады.

Ақшаның мәні көшу кезінде оларды қолма-қол емес нысанға бұзылмайды. Сонымен қатар, барлық функциялары ақша, тұжырымдалған қазіргі заманғы экономистер, толық көлемде орындалады және безналичными ақшамен.

Техниканың дамуына әкелді пайда болуына, жаңа терминдер – “электрондық ақша” және “электронды есеп айырысулар”. Осыған байланысты келесі эволюциялық қадам ақша айналысы және объектісі осы тәріздес есеп айырысу бойынша әлі де болып табылады, сол қолма-қол ақшасыз ақша. “Электрондық ақша” болып табылады кіші түріне қолма-қол ақша және олардың барлық сипаттамалары тән қолма-қол ақшасыз ақша. Белгілері құнын көрсетілген электрондық ақпарат тасығыштарда, тікелей байланысты емес, арнаулы субъект – банк, бірақ ол тұтас бір жүйесін қамтамасыз ету және олардың айналымын қамтитын техникалық құралдар қабылдау, өңдеу және сақтау ақпарат (компьютерлер, деректер базасын, арнайы бағдарламалық қамтамасыз ету қолдау төлем операциялары, байланыс арналары және осындай құралдар төлем және есеп айырысу операциялар, банкоматтар, төлем терминалдары, пластикалық карточкалар) . Пайда болуы электрондық тасығыштардың құнын тудырды жаңа құқықтық мәселелер, тұрақты экономикалық табиғаты новоявленных ақша. Бұл проблемалар жатыр “жылыстату” ақша қаражатының көлеңкелі экономика және адам құқықтары. Бар арнайы үкіметаралық комиссия бойынша қаржы операциялары (Financial Action Task Force, FATF) өкілдерінен 26 елдің мүмкіндігін зерттеуде жүйелерін пайдалану үшін электрондық ақшаны жылыстату заңсыз кірістер. Ол қалайды көз жеткізу үшін құрылатын электрондық ақша жүйесінің мүмкіндік береді банктерге анықтап, күдікті мәміле және хабарлауға міндетті. Жариялаған баяндамасында заң мәселелері бойынша ақпараттық технологияларды Лондон университеті бар, алдын ала ескерту, электрондық ақша жүйелерінің қолайсыздыққа опаснейшими салдары. Атап айтқанда, бұл баяндамада айтылған, бұл операцияларды тіркеу тәсілдері қолданыстағы электрондық ақша жүйелеріне айтарлықтай жеңілдетеді ақша табу мен салық төлеуден жалтару. Бұл баяндамада ұсынылады жүйесін ұйымдастыру агенттіктердің бақылау үшін жеке телефон хабарламаларын анықтау мақсатында электрондық ақшамен операцияларды.

Егер тіпті осындай бақылау мүмкін болса, онда алынған деректерді қоса алғанда, телефон нөмірі, жіберушінің және алушының керек еді переправлять полиция компьютерлер. Ал бұл қозғалатын құқығы, адамның жеке өміріне қол сұғылмаушылық және деректерді қорғайды, сондықтан бұл мәселелер әлі де қарастыру қажет құқықтық тұрғыдан.

Төлем жүйелері құрылатын банктер үшін өткізу есеп айырысу-несиелік операциялардың, Азаматтық кодексімен реттеледі. Ол анықтайды ең жалпы ережелері кредиттік және есеп айырысу міндеттемелері, олар өзгертілуі мүмкін емес басқа да заңдарында және өзге де нормативтік құқықтық актілерімен реттеледі. Маңызды болып табылады тараптарға ұсыну кезінде келісімдерді жасау саласындағы кредиттік және есептік міндеттемелерін құқық салып, өздерінің қарым-қатынастарын негізге ала отырып, тек қана заңда және банк ережесінде, сондай-ақ ескере отырып, іскерлік айналым дағдыларынан қолданылатын банктік тәжірибеде.

Айырмашылығы банктік ережелерді бекітетін императивтік сипаты қарым-қатынастарды жүзеге асыру кезінде қолма-қол ақшасыз есеп айырысу, АК кеңейтті, мүмкіндігін тараптардың белгілеуге құқықтары мен міндеттерін өз қалауы бойынша.

Еңбек белгілі бір нормаларды жасау, пайдалану, басқару, жауапкершілікті айқындау төлем жүйелерінде. Барлық қарым-қатынастар төлем жүйелерінде ол келісім-шарттық сипаты. Белгілі бір оң кеңістік қалыптасқан, осы салада шешілетін болады. Мен мүдделілігін ескере отырып, мемлекеттің бақылау үшін төлем жүйелерімен, деп болжауға болады одан әрі дамыту, норма шығармашылық, осы саладағы жолымен жүретін болады арттыру, бақылау мен жауапкершілікті.

1.3. Түрлері төлем жүйелері және олардың сипаттамалары

Жүргізу кезінде банкаралық есеп айырысу пайдаланылады үш негізгі әдісі. Бірінші әдіс тұрады несиелендіру және дебеттеу шоттар ашылған банктердің орталық банкі, мамандандырылған банк болып табылады банктер. Екінші әдіс қамтиды кредит беру және дебетование банкаралық төлемдер шоттары “ностро” және “лоро” ашылатын банктердің екі жақты негізде. Үшінші әдіс – кредит және дебетование шот ашылған банк-корреспондент болып табылатын үшінші тараппен, не мамандандырылған есеп айырысу немесе клиринг ұйымының.

Деректер әдістері банкаралық төлемдер негізделген құрылымға төлем жүйесінің өзіне тән барлық елдер екі деңгейлі банк жүйесі бар. – Сур. 2.1 көрсетілді қарым-қатынас пен байланыс арасындағы негізгі қатысушылары төлем жүйесі. Негізгі қатысушылардың төлем жүйесі кіреді банктік емес мекемелер, коммерциялық банктер және орталық банк. Аударылатын қаражат қамтиды: міндеттемелер орталық банк, халықтың қолында және банктік емес мекемелердің (банкноттар) ; депозиттер коммерциялық банктердің орталық банкі (резервтік қалдықтары коммерциялық банктер) ; міндеттемелер банктердің қатысты “банктік емес көпшілікке” (банктік депозиттер) ; және міндеттемелер банктердің алдындағы басқа да банктер (депозиттер, корреспондент-банктерге) .