1. Тарихи пайда болу алғышарттары коммерциялық банктер.

Тарихи тұрғыда банктер пайда болды бастапқыда жеке коммерциялық қалыптастыру білдіретін элементтері сауда-нарықтық инфрақұрылым, яғни сыртқы жиектеу. Әрине, бұл алғашқы банкирлер басшылыққа ғана емес, мақсатында ықпал ететін ақша қаражатының қозғалысы таныстыра отырып, оларды қарызға, бірақ болуға ростовщиками болуы тиіс бұл, делінген, навар. Өйткені, ма – ең қарапайым және сенімді жолы пайда алу, жақсы меңгерді, коммерциялық банктер, орошенные жаңбыр нарықтық жаңалықтарды. Мемлекеттік банктер пайда болған әлемдегі кейінірек жеке және болды өмір сүріп, олармен осылайша, әркім өз орнын саласындағы экономикалық қарым-қатынастар немесе, айтқандай-ақ, қазіргі экономикалық кеңістікте.

Социализм өзінің перекроил банктік жүйесін орнатып, толық мемлекеттік монополия, банктік, ақшалай операциялар, отодвинув жеке қаржы-коммерциялық бизнес көлеңкелі облысы жасап, оның запретным. Қол жеткізген социалистік жүйесі, шаруашылық жүргізудің жоғары деңгейі монополиясына мемлекеттік банктің соқты республикалық және жергілікті банктер іс жүзінде бөлімшесінің атынан Мемлекеттік орталық банк. Сонымен қатар, Мемлекеттік КСРО-ның тікелей бағынады үкіметіне және қаржы министрлігіне, онда туындады бесконтрольная мемлекеттік қаржылық-банктік олигархия, державшая айналайын құпияны алтын қорын шығару, ақша айналымы, бөлу және пайдалану ақша қаражаты, мемлекеттік қарыз.

Шекті орталықтандыру банк жүйесі болды және өз притягательную жаққа, ең кем дегенде, жекелеген экономикалық субъектілердің. Ақша жүйесі әлеуетін бірыңғай қолында, бұл мүмкіндік берді баурап инфляция, тұрақтандыру ақша айналымы, өсуін тежеуге бағытталған мемлекеттік ішкі және сыртқы борыш. Осы қасиеттердің жүзеге асыруға іс жүзінде пайызсыз банктік кредиттеу мемлекеттік кәсіпорындардың, әсіресе, совхоз және колхоздардың, бірқатар жағдайларда борыштар мемлекеттік банк тек қайтарылмаған және превращались ” дотация.

Қашан назар аудартты тұжырымдамасы нарықтық экономикаға көшу, айқын қалыптасқан және укоренившаяся бұрынғы экономикадағы банк жүйесі ілігуі тиіс түбегейлі қайта құру бағытында жою мемлекеттік монополия банк ісі, бақылау орнату, заң шығару органдарының үстінен мемлекеттік банк берген бірқатар функциялар мен өкілеттіктерді мемлекеттік банкінің республикалық, аймақтық, жергілікті банктер, өркендеу коммерциялық мемлекеттік емес банктік құрылымдар. Дегенмен банк жүйесі тән кез келген экономикада тек нарықтық экономика жағдайында ол бекітіліп, рөлі орталық буын қаржы контуры. Господствующая рөлі тауар-ақша қатынастарының экономикадағы нарықтық типтегі ұсынады алдыңғы фронт реттеу мәселелері ақша айналысы, ал арқылы – және барлық шаруашылық қызмет. Сондықтан, банктер, орталықтар басқармасының қаржы-несиелік процестерді барлық жағынан олардың белгілерінің бар непроходящее мәні нарықтық экономикада.

Кезеңінде үстемдік командалық-әкімшілік жүйесі біздің елімізде банктердің рөлі болатын шекті қысқарған. Олардың функциялары сводились өткізу қолма-қол ақшасыз есеп айырысу кәсіпорындар арасындағы кассалық қызмет көрсету, сондай-ақ қаржыландыру күрделі құрылыс қаражаты есебінен мемлекеттік бюджет және арнаулы мақсатты қорлар. Бола тұра құрамдас бөлігі мемлекеттік аппараттың, банктер орталықтандырылған жалпы мемлекеттік жоспарлау жүзеге асырды кредиттік операциялар шеңберінде қатаң реттелетін пайдалану бағыттарының ақша қаражатын және лимитируемых қорларын кредит беру. Жоспардан тыс операциялар жіберілді шешімдері бойынша ғана партиялық-үкіметтік. Кәсіпорын басшылары үшін және өздері үшін банк қызметкерлері нақты емес айтарлықтай айырмашылықтар арасындағы бюджеттік және кредиттік қаржыландыру, кредит беру жүргізілген сол бюджет бойынша шартты пайыздар. Мемлекеттік банк үнемі айналысқан ойнату арқылы несие қаржы салауатты директивті мемлекеттік халық шаруашылығы жоспарының және толықтыратын оның үкіметтік бағдарламалар мен қаулылар. Істің мәні бойынша Мемлекеттік болды касса үкіметінің жүзеге асыра отырып, ақшалай және кредиттік эмиссия үшін қаржыландыру, көбінесе, тапшы, расточительных, және көбінесе жай ғана қажетсіз үкімет бағдарламалары. Кіріспе қосымша мемлекеттік желісін мамандандырылған банктердің меняло істі мәні бойынша, өйткені олар бөлінген орталықтандырылған банк, онда қосылған саны тік құрылымдар. Мұндай банк жүйесі тек көтеріліс жетекшісінің мұндай тәсілі дамыту тауар-ақша қатынастары.

Ескеру қажет, бұл банктерге ғана емес, қоймалар, ақша кассалары және оларды беруге арналған және кредит беру. Олар қуатты құралы құрылымдық саясат және реттеу экономика, жүзеге асырылатын қайта бөлу арқылы қаржы, капитал нысанындағы банктік кредиттеу үшін қажетті инвестициялардың кәсіпкерлік қызметті құру мен дамыту өндірістік және әлеуметтік нысандар. Банктер жіберуі мүмкін ақшалай қаражат, қаржы ресурстары кредиттер түрінде салалар, салалар, аймақтар, онда капитал табады ең жақсы, тиімді қолдану.

Непродуманная кредиттеу саясаты, жасанды түрде төмендетілген пайыздық мөлшерлемелер соғатын жойқын инфляциялық процестерге тапшылығы мемлекеттік бюджет, бос трате. Жағдайларда банктер подмяты) қазақстан республикасының мемлекеттік аппараты, қаржы өзін-өзі реттеу ауыстырылады мәжбүрлеп таратуға көбінесе шынайы, жалған ақша қаражатының қозғалысын омертвленного капитал. Нәтижесінде, барлық бұл әкеледі обнищанию. Нарықтық экономикаға көшу талап етті босату банк жүйесінің қысқыштардың мемлекеттік засилья, айналдыру, оны күшті құралы, жетекші бөлігі қаржы контуры экономиканы басқару. Нәтижесінде банк жүйесінің реформасын 1990-1991 жылдары, ол болды екі деңгейлі тұратын Орталық банктің және коммерциялық банктердің.

2. Ұғым коммерциялық банк.

Банк – бұл құрылған ұйым үшін ақша қаражатын тарту және орналастыру, оларды өз атынан қайтарымдылық жағдайда, төлемдік және мерзімділік.

Негізгі мақсаты – банктің делдалдық ауыстыру ақша қаражаттарының несие берушілерден қарыз алушыларға және сатушылардан сатып алушыларға. Сонымен қатар, банктер орнын ауыстыру ақша нарықтарында жүзеге асырады және басқа да қаржылық және несие-қаржы мекемелері: инвестициялық қорлар, сақтандыру компаниялары, брокерлік, дилерлік фирмалар және т. б. Бірақ банктер субъектілері ретінде қаржы нарығы екі маңызды белгісі, отличающие олардың барлық басқа да субъектілерінің.

Біріншіден, банктер тән қос айырбастау борыштық міндеттемелермен: олар орналастырады өз борыштық міндеттемелері (депозиттер, жинақ сертификаттар және т. б.) , ал мобилизованные осылайша қаражат орналастырады борыштық міндеттемелер мен бағалы қағаздар, шығарылған басқа да. Бұл ерекшеленеді банктер, қаржылық брокерлер және дилерлер шығармайды, өзінің меншікті борыштық міндеттемелер.

Екіншіден, банктер ерекшеленеді қабылдау өзіне шартсыз міндеттемелердің сомасы бекітілген алдындағы борыш пен заңды және жеке тұлғалар. Бұл банктер ерекшеленеді әр түрлі инвестициялық қорлар, олар барлық тәуекелдер өзгеруіне байланысты құны, оның активтері мен пассивтері бөледі өзінің акционерлерінің арасында.

Ресей Федерация құру және жұмыс істеуі коммерциялық банктердің негізделеді РФ-ның “банктер және банк қызметі ТУРАЛЫ” РФ-нан. Осы заңға сәйкес, Ресей банктері ретінде әрекет етеді әмбебап несиелік мекемелер жасайтын кең ауқымды операциялар қаржы нарығында беру түрлі түрлері мен мерзімдері кредиттердің, сатып алу және сату және сақтау бағалы қағаздар шетел валюта тарту құралдарын салымдарға есеп айырысуды жүзеге асыру, беру, кепілдіктер, кепілгерліктер және өзге де міндеттемелер, делдалдық және сенімгерлік операциялар және т. б.

Ресей банктер негізінде құрыла алады кез келген меншік нысанындағы жеке, ұжымдық, акционерлік, аралас. Мүмкіндігі жоққа шығарылмайды банкін құру негізделген тек қана мемлекеттік меншік нысаны, қолданыстағы заңнамаға сәйкес өз қызметін жүзеге асыра алады коммерциялық негізде. Қалыптастыру үшін жарғылық капиталдарын ресейлік банктердің рұқсат етіледі шетелдік инвестицияларды тарту. Астында банктердің қатысуымен шетелдік инвестицияларды Шарттарына сәйкес ашылған банктердің шетелдік капиталдың қатысуымен Ресей Федерациясының аумағында бекітілген РФ ОБ 08.04.93 ж., түсіндіріледі: – бірлескен банктер, яғни банктер, жарғылық капиталы қалыптасады қаражаты есебінен резидент және резидент емес; – шетелдік банктер – банктер, жарғылық капиталы бейрезиденттердің есебінен құралатын; – банктердің филиалдары резидент емес.

Ашу туралы шешімді әрбір жеке банктің қатысуымен шетелдік инвестицияларды директорлар Кеңесі қабылдайды РФ ОБ. БҚ лимитін белгілейді қатысу банк жүйесінде шетелдік капиталдың ел. Шектеулер қатысу үшін шетел капитал мақсатын көздейді үшін неғұрлым қолайлы жағдайлар жасау қалыптасу отандық коммерциялық банктер және кеңейту шетел банктер.

Тәсілі бойынша жарғылық капиталын қалыптастыру банктер болып бөлінеді акционерлік (ашық және жабық үлгідегі) және пай. Құру мүмкіндігін банктердің тиесілі бір тұлғаға (заңды немесе жеке) алынып тасталады қолданыстағы заңнамасында, оған сәйкес банктің жарғылық капиталы қалыптастырылады құралдарын кем дегенде үш қатысушылар.

Егер бастапқы кезеңде реформалау кредиттік жүйе коммерциялық банктер құрылды негізінен пайлық негізде, яғни қазіргі кезеңі үшін тән түрлендіру пай банктердің акционерлік және жаңа банктер акционерлік қоғамдар нысанында. Акционерлік қоғамы үшін тән, бұл меншік иесі оның капитал ретінде қоғам өзі, яғни банк. Ал пайлық коммерциялық банктер иелері өз капиталы болып табылады, өйткені әрбір пайшыларының меншік құқығын өз үлесін капитал. Пай коммерциялық банктер ұйымдастырылды принциптері бойынша жауапкершілігі шектеулі қоғам, яғни, қоғам үшін әр адамның пайшының шектелген жерлерде оның қосқан үлесі жалпы капитал банкі. Кеңейту жарғылық қор есебінен де жүргізілуі мүмкін енгізген қосымша жарналар енгізуі, сондай-ақ ену есебінен банк жаңа қатысушылар. Кіру жаңа қатысушылардың және мөлшерде, олардың жарғылық қор банктің қатысушылардың жалпы жиналысында шешіледі.

Банктер жұмыс істейтін акционерлік қоғам ретінде жарғылық капиталы бөлінеді белгілі бір саны акциялардың номиналдық құнына тең арасында орналастырылатын заңды және жеке тұлғалардың Акционерлер талап етуге құқылы емес банк қайтару бұл салымның жақсартады, тұрақтылық және сенімділік банк және жасайды банк үшін берік негіз басқару оның өтімділігі. Акционерлік банктер кейде жабық және ашық түрлері. Акциялар жабық банктердің көше алады из рук в руки тек акционерлердің көпшілігінің келісімімен. Акция банктердің ашық үлгідегі көше алады қолдан-қолға басқа акционерлердің келісімінсіз және распространятся тәртіппен ашық жазылу. Жазылу бағалы қағаздар болып саналады, ашық, егер сатып алушылар тізімін бағалы қағаздар бекітеді құрылтайшылары немесе алдын-ала басқарушы органдары эмитент-банктің, және нәтижесінде бұл бағалы қағаздарды сатып ала алады кез келген адам. Ашық жазылу талап етеді банктің кең, өз қызметі туралы ақпарат.

3. Ұйымдық құрылғысы коммерциялық банктің.

Коммерциялық банктердің ұйымдық құрылымы сәйкес келеді, жалпы қабылданған схемасы акционерлік қоғамның басқару. Жоғары органы коммерциялық банктің акционерлердің жалпы жиналысы болып табылады, ол болуы тиіс бір рет. Ондағы өкілдері барлық акционерлер негізінде банк сенімхат. Жалпы жиналыс заңды шешуге шығарылған оның қарауына мәселелер, егер отырысына қатысады кемінде төрттен үш бөлігі акционерлер банк.

Қызметіне жалпы басшылықты банк кеңесі жүзеге асырады. Оған жүктеледі, сондай-ақ, жұмысын бақылау және қадағалау басқармасының банкі. Кеңестің құрамы, тәртібі және мерзімі, оның мүшелерін сайлау анықтайды жалпы бағыттары банктің қызметі, жобаларды қарайды, кредиттік және басқа да жоспарларын банктің жоспарларын бекітеді, кірістер мен шығыстар және банктің пайда, мәселелерін қарайды ашу және жабу туралы банктің филиалдары мен басқа да мәселелерді банк қызметіне, оның клиенттермен өзара қарым-қатынасты және даму перспективаларымен танысты.

Тікелей қызметімен коммерциялық банктің басқарма басқарады. Ол алдында жауапты акционерлердің жалпы жиналысы мен банк кеңесі. Басқарма тұрады басқарма төрағасы (президент) , оның орынбасарлары (вице-президенттері) және басқа да мүшелері.

Банк басқармасы отырысының жүйелі түрде өткізіледі. Шешімдер көпшілік даусымен қабылданады дауыс. Дауыстар тең болған жағдайда төрағаның дауысы шешуші болып табылады. Басқарма шешімдері жүргізіледі өмірі басқарма төрағасының бұйрығымен. Басқарма банктің әдетте құрылады кредиттік комитет және ревизиялық комиссия.

Функциясы несие комитетінің кіреді: әзірлеу несиелік саясат банктің құрылымын тартылатын құралдар және оларды орналастыру әзірлеу; қорытынды беру бойынша ең ірі несие (асатын белгіленген лимиттер) ; байланысты мәселелерді қарау инвестициялаумен, траст операцияларын жүргізуге.

Тексеру комиссиясы қатысушылардың жалпы жиналысында сайланады және банк кеңесіне есеп береді. Тексеру комиссиясының құрамына сайлана алмайды кеңесінің мүшелері және басқарма коммерциялық банк. Банк басқармасы қарамағына тексеру комиссиясының барлық қажетті ревизия жүргізу үшін материалдар. Жүргізілген тексерулердің нәтижелері комиссия жібереді банктің басқармасына.

Жариялылықты қамтамасыз ету мақсатында коммерциялық банктердің жұмысына және ақпараттың қолжетімділігі туралы, олардың қаржылық жағдайы, олардың жылдық балансы, бекітілген жалпы жиналысы акционерлер, сондай-ақ пайда мен залал туралы есеп жариялануға тиіс баспасөзде (кейін дұрыстығын растау ұсынылған мәліметтердің аудиторлық ұйым) .

Мақсатында жедел несиелік-есеп айырысу қызмет көрсету кәсіпорындар мен ұйымдар – банк клиенттері, аумақтық алыс орналасқан жері коммерциялық банк, ол ұйымдастыру филиалдары мен өкілдік. Бұл ретте ашу туралы мәселе филиалын немесе өкілдігін коммерциялық банктің келісілуі тиіс ММ РФ жері, филиалды немесе өкілдікті ашудың.

Банк филиалдары болып саналады оқшауланған құрылымдық бөлімшелер, ол орналасқан жерден тысқары орналасқан және жүзеге асыратын барлық немесе бір бөлігі оның функциялары. Филиал заңды тұлға болып табылмайды және жасайды берген бас банктің операциялар шегінде лицензияда көзделген РФ ОБ. Ол шарттар жасайды және жүргізеді, өзге де шаруашылық қызметін атынан коммерциялық банк, оның төндірген.

Өкілдік оқшауланған бөлімшесі болып табылады коммерциялық банктің орналасқан жерінен тыс жерде, оның орналасқан жері, иеленуші заңды тұлғаның құқықтары бар және жоқ, дербес балансы. Ол үшін құрылады қамтамасыз ету өкілдік функцияларын банктің, мәмілелер және өзге де құқықтық іс-әрекеттер. Өкілдік айналысатын емес есеп айырысу-несиелік қызмет клиенттердің және корреспонденттік шоттар. Жүзеге асыру үшін шаруашылық шығыстарды, оған ағымдағы шот ашылады.

4. Қызметінің принциптері коммерциялық банктің.

Бірінші және негізін қалаушы қағидаты, қызмет коммерциялық банк болып табылады жұмыс шегінде нақты қолда бар ресурстар.

Жұмыс шегінде нақты қолда бар ресурстарды білдіреді коммерциялық банк қамтамасыз етуге тиіс ғана емес, сандық арасындағы сәйкестік өзінің ресурстары, несиелік салымдары бар, бірақ қол жеткізу және сәйкестікті сипаттағы банктік активтердің ерекшелігі соғысқа шақырылғандар атындағы ресурстар. Ең алдымен, бұл мерзімге сол және басқа да. Сонымен, банк тартады құралдары, негізінен, қысқа мерзімде салады, олардың басым ұзақ мерзімді несие, онда оның өтімділігі көрсетіледі қаупі төнген. Болуы активтері банктің үлкен санын несиелердің тәуекелі жоғары талап банктен арттыру үлес салмағы өз қаражатының жалпы көлеміндегі оның ресурстары.

Екінші маңызды принципі, онда негізделеді коммерциялық банктердің қызметі болып табылады экономикалық дербестігін білдіретін және экономикалық жауапкершілік банктің өз қызметінің нәтижелері үшін. Экономикалық дербестігін болжайды иелік ету еркіндігі өз қаражатын және банктің тартылған ресурстарды еркін таңдау клиенттер мен салымшылардың, өкім кірістері.

Қолданыстағы заңнамаға ұсынады барлық коммерциялық банктер экономикалық еркіндік билік өз қорлары мен кірістер. Банктің пайдасы, қалған оның иелігінде төлегеннен кейін салықтар бөлінеді сәйкес акционерлердің жалпы жиналысының шешімімен. Ол нормаларды белгілейді және мөлшері әр түрлі қорлар банк, сондай-ақ мөлшерлері бойынша дивидендтерді акциялар.

Өзінің міндеттемелері бойынша коммерциялық банк жауап беруші оған тиесілі барлық құралдармен және мүлікпен, мүмкін жаза. Барлық тәуекел үшін өз атынан, өз операцияларын коммерциялық банк өз мойнына алады.

Үшінші принципі, ерекшелігі, өзара қарым-қатынасы коммерциялық банктің өз клиенттерімен салынуда жай ғана нарықтық қарым-қатынастар. Ұсына отырып, несие, коммерциялық банк сүйенеді ең алдымен нарықтық критерийлерін табыстылық, тәуекел және өтімділік.

Төртінші принципі коммерциялық банктің ерекшелігі, оның қызметін реттеу тек жанама экономикалық (әкімшілік) әдістері. Мемлекет айқындайды, тек қана” ойын ережелері коммерциялық банктердің, бірақ оларға бұйрықтар.

5. Функциялары коммерциялық банк.

Маңызды функцияларының бірі коммерциялық банк болып табылады, несие беруде делдалдық, олар қайта бөлу арқылы ақша қаражаттарының ауыспалы айналымы барысында уақытша босаған қорларын кәсіпорындар мен ақшалай табыстары, жеке тұлғалардың Ерекшелігі делдалдық функцияларды коммерциялық банктердің мынада: ресурстарды қайта бөлудің басты өлшемі пайдалылығы оларды пайдалану қарыз алушы. Ресурстарды қайта бөлуді жүзеге асырады көлденеңінен шаруашылық байланыстар кредитордан қарыз алушыға арқылы банктердің қатысуынсыз аралық буындарының атынан жоғары тұрған банктік құрылымдардың жағдайында, ақылылық және қайтарымдылық. Төлем отданные және қарызға алынған қаражат әсерімен қалыптасады сұраныс пен ұсыныс қарыз қаражаты. Нәтижесінде қол жеткізіледі еркін қаржы ресурстарын шаруашылықта, тиісті нарықтық түрі қарым-қатынастар.

Мәні делдалдық функцияларды коммерциялық банктердің табысты дамыту үшін нарықтық экономика мынада: олар өз қызметін азайту тәуекел дәрежесі және белгісіздік экономикалық жүйесі. Ақшалай қаражат жүре алады несие берушілерден қарыз алушыларға және делдалдық банктер, алайда, бұл ретте күрт өсіп отыр тәуекелдер шығындар ақша қаражатының отдаваемых ” несие және өседі, жалпы шығындар, олардың орнын ауыстыру, өйткені кредиторлар және қарыз алушылар туралы хабардар емес төлем қабілеттілігі, бір-бірін, ал мөлшері мен мерзімдері ұсыныстар ақша қаражатын сәйкес келмесе, көлемі және мерзімдері қажеттілігін. Коммерциялық банктер тартатын қаражаттар, мүмкін берілді несие қажеттіліктеріне сәйкес қарыз алушылар мен негізінде кең активтерін әртараптандыру төмендетеді жиынтық тәуекелдер иелерінің ақшаны банкте орналастырылған.

Екінші маңызды функциясы коммерциялық банктердің ынталандыру, жинақтарды шаруашылығында. Коммерциялық банктер, сөз сөйлеген қаржы нарығындағы сұраныс, несиелік ресурстарға қоймай, оның барынша жұмылдыру қолда бар шаруашылықта ақша, бірақ және қалыптастыру тиімді стимул қаражат жинақтау. Стимул жинақтау және үнемдеу ақшалай қаражаттың негізінде қалыптасады икемді депозиттік саясат коммерциялық банктер. Басқа жоғары пайыз төленетін салымдар бойынша кредиторлар банктің қажетті кепілдігі жоғары сенімділігін үй-жинақталған ресурстар банк. Құру кепілдік қызмет етеді қорын қалыптастыру сақтандыру активтерінің банктік мекемелер, депозиттер коммерциялық банктер.

Сонымен қатар, сақтандырумен депозиттер үшін маңызды мәні бар салымшылардың ақпараттың қолжетімділігі туралы қызмет, коммерциялық банктердің және сол кепілдіктер, олар бере алады. Мәселені шеше отырып, пайдаланылуы туралы қолда бар кредитор,, ол болуы тиіс жеткілікті туралы ақпаратты банктің қаржылық жай-күйі үшін өзіне тәуекелді бағалай болашақ салымдар.

Үшінші банктердің функциясы – делдалдық төлемдер арасындағы жекелеген дербес субъектілері.

Қалыптастыруға байланысты қор нарығы даму үстінде және мұндай функция банктер, делдалдық бағалы қағаздармен операциялар. Банктер құқығы бар ретінде инвестициялық институттар, мүмкін қызметті жүзеге асыруға бағалы қағаздар нарығында делдал ретінде; инвестициялық кеңесші; инвестициялық компания және инвестициялық қордың. Ретінде сөз сөйлеген қаржы делдал, банктер орындайды делдалдық функцияларды-сатып алу кезінде бағалы қағаздарды сату есебінен және клиенттің тапсырмасы бойынша комиссия шартының негізінде немесе тапсырма.