1. МӘНІ, ПАЙДА БОЛУ ТАРИХЫ ЖӘНЕ БАНКТЕРДІҢ МӘНІ ЖӘНЕ ҚЫЗМЕТТЕРІ

Мәні коммерциялық банктердің қазіргі заманғы кредиттік жүйесінде аса зор, ол қажет тоқталып функциялары осы институттар. “Термині коммерциялық банк” ақ пайда болып, дамуының ерте кезеңдерінде банктік іс, кезде банктер тағамдары негізінен саудаға (commerce) , товарообменные операциялар мен төлемдер. Негізгі клиенттері бар болды саудагерлер (осыдан атауы “коммерциялық банк” ақ) . Банктер кредитовали тасымалдауға, сақтауға және басқа да операцияларға байланысты тауар алмасумен. Дамуымен өнеркәсіптік өндірістің пайда болған операциялар бойынша қысқа мерзімді кредиттеу өндірістік цикл: несие айналым капиталын толықтыру, қорларын құру, шикізат және дайын бұйымдарды, жалақы төлеуге және т. б. кредит Мерзімі, бірте-бірте удлинялись бір бөлігі банктік ресурстар бастау үшін пайдаланылуы салымдардың негізгі капиталға, бағалы қағаздар және т. б. Басқаша айтқанда, термин “коммерциялық” атауындағы ” банктің тармақтың бастапқы мағынасы. Ол білдіреді “іскерлік” сипатын, банктің, оның бағдарлану қызмет көрсету шаруашылық агенттердің кез келген түрі.

Банк жүйесі – ең маңызды және ажырамас құрылымдарының нарықтық экономика. Дамыту банктер мен тауарлық өндіріс пен айналыс тарихи жүрді параллель және тығыз переплеталось. Бұл кезде банктер ақшалай есеп айырысуларды жүргізе отырып,, кредитуя шаруашылығы сөйлеген сөзінде делдалдары капиталдарды қайта бөлуде айтарлықтай арттырады, жалпы өндірістің тиімділігін арттыру, өсуіне ықпал қоғамдық еңбек өнімділігін.

Бүгін, дамыған тауар және қаржы нарықтарының құрылымы банк жүйесін күрт күрделене түсуде. Пайда қаржы мекемелерінің жаңа түрлері, жаңа несиелік құралдар және клиенттерге қызмет көрсету әдістері.

Практика банк ісі шетелде үлкен қызығушылық танытуда үшін қалыптасқан Ресей мен ТМД-ның басқа елдерінде жаңа шаруашылық жүйесін құру. Қарапайым көшу әкімшілік-басқарылатын высокомонополизированной мемлекеттік банк құрылымын динамикалық, икемді негізделген, жиі және ұжымдық меншік жүйесі кредиттік мекемелердің бағытталған коммерциялық жетістік, алу пайда.

Жасау тұрақты, икемді және тиімді банктік инфрақұрылым – ең маңызды (және сол уақытта өте күрделі) міндеттердің экономикалық реформалар. Жеткіліксіз жариялауға құру туралы жаңа несиелік институттардың ауыстырып, банктің атауы және берілсін, оған “мәртебесі” акционерлік қоғамы. Түбегейлі өзгеруі тиіс барлық қатынастар жүйесі ішінде банк секторының сипаты, басқару және бақылау тарапынан Орталық банк, өзара қарым-қатынас ұстанымдары, банктердің және олардың клиенттерінің есеп айырысу мемлекеттік бюджет, және т. б. Бірақ бұл барлық емес. Өзгерту қажет банкир психологиясын тәрбиелеу жаңа банктік қызметкер – жақсы білімді, думающего, бастамалық, еркін догм және дайын баруға обдуманный және саналы тәуекел.

Айрықша күрделілігі, орындау, қойылған мақсаттарға береді, бұл жағдай барысында “социалистік эксперимент” мақсатты түрде жойылып, ғасырлар бойы қалыптасқан институттар мен құралдары”, ” қаржы нарықтары. Негізінде утопических идеологиялық концепциялар құрылды алматыда уродливая монобанковская пирамида түрінде мемлекеттік банкі, подмявшая өзіне тиесілі барлық саласына кредиттік және есеп айырысу жүйесін және толық устранившая элементтері бәсекелестікті, бәсекелестікті және тәуекел. Бұл анықтады басқа да елеулі ақаулары жүйесі – қатаң орталықтандыру ақша ресурстарын және еріктік әдістері, оларды бөлу, толық бесправие және безынициативность төменгі буындарының банк желісін, порочную тәжірибесін автоматты түрде несие беру “жоспар” және т. б.

Құру жаңа банк тетігін арқылы ғана мүмкін қалпына келтіру жоғалған рационалды принциптерін жұмыс істеуі кредиттік мекемелердің қабылданған өркениетті әлемде тірелген көп ғасырлық тәжірибесі нарықтық қаржылық құрылымдардың. Жаңа нысандары қажет ұсынуға кейін мұқият зерделеу ретінде банк клиенттерінің қажеттіліктерін, олардың қабілеті қабылдауға қаржылық инновациялар, сондай-ақ рентабельділік жаңа технологиялар мен жаңа қызмет түрлерін өздері үшін банктердің дайындығының олардың персоналының және т. б.

Қазіргі несиелік-банктік жүйелер күрделі многозвенную құрылымы. Егер негіз ретінде жіктеу қабылдауға қызметтердің сипаты, мекеменің қаржы секторының өз клиенттеріне үш бөлікке бөлуге болады маңызды элементі қазіргі заманғы кредиттік жүйесі:

орталық (эмиссиялық) банк;
коммерциялық банктер;
мамандандырылған қаржы мекемелері (сақтандыру, ипотекалық, жинақ және т. б.)
Коммерциялық банктер жатады және ерекше санаттағы іскер алған кәсіпорындардың атауы қаржылық делдалдар. Олар тарту капитал, жинақ халықтың және басқа бос ақша қаражаттары, босайтын шаруашылық қызметі процесінде ұсынады, оларды уақытша пайдалануға басқа экономикалық агенттерге, олар қосымша капиталға мұқтаж. Қаржылық делдалдар орындайды, осылайша, маңызды функциясын қамтамасыз ете отырып, қоғамға механизмі салааралық және өңіраралық қайта ақша капитал. Ірі коммерциялық банктер клиенттеріне толық қаржылық қызмет көрсетуді қоса алғанда, кредиттер, депозиттер қабылдау, есеп айырысулар және т. б. Бұл олар ерекшеленеді мамандандырылған қаржы мекемелерінің ие мүмкіндігі функциялары. Коммерциялық банктер дәстүрлі түрде рөл атқарады стержневого, базалық буын кредиттік жүйесі.

Арасында коммерциялық банктер мен басқа түрлерімен несие-қаржы мекемелері жоқ “қытай қабырғалары”. Олардың қызметі тығыз байланысып жатыр және сипатталады ынтымақтастық және өзара іс-қимыл-біріне желілері және бәсекелестікті басқа да процесінде коммерциялық банктердің қызметін құрып, жаңа талаптар мен міндеттемелер, олар тұтынатын тауар ақша нарығындағы. Осылайша, ескере отырып, клиенттердің салымдары, комбанк жасайды, жаңа міндеттемені – депозитті, ал тапқан несие – қарыз алушыға жаңа талап.

Бұл процесс жаңа міндеттемелерді алмасу және оларды басқа контрагенттердің негізін құрайды, мәні қаржылық делдалдық.

Бүгін коммерциялық банк ұсынуға қабілетті клиентке дейін 200 түрлі банктік өнімдер мен қызметтер. Кең әртараптандыру операциялар мүмкіндік береді банктерге сақтауға клиенттердің қалу тиімсіз тіпті өте қолайсыз шаруашылық конъюнктурасы. Бар белгілі бір жинағы, онсыз банк өмір сүре алмайды және қалыпты жұмыс істей алады. Мұндай конструирующим операциялары банктің жатқызады:

депозиттерін қабылдау;
жүзеге асыру, ақшалай төлемдерді және есеп айырысу;
несие беру.
Жүйелі түрде орындау, көрсетілген функцияларды жасайды, сол іргетас, онда зиждется банк жұмысы. Дегенмен орындау әр түріне операциялардың шоғырланған арнайы бөлімдерінде, банктің және жүзеге асырады, ерекше қызметкерлер командасы бар, олар бір-бірімен байланысып. Осылайша, банктер ие бірегей қабілеті құруға төлем құралы пайдаланылатын ауыл шаруашылығында ұйымдастыру үшін тауар айналымы және есеп айырысу. Сөз ашу және жүргізу туралы чек және басқа да шоттарды, қызметшілердің негізі қолма-қол ақшасыз айналымы. Шаруашылық өмір сүре алмайды, дами алмай, жақсы жолға қойылған жүйесінің ақшалай есеп айырысу. Осыдан үлкен мәні банктердің, ұйымдастырушылардың бұл есеп айырысу.

Құру төлем құралдарын тығыз байланысты депозиттік функциясы несие беру банк клиенттерінің. Депозит болуы мүмкін екі жолмен: енгізу нәтижесінде клиент қолма-қол ақшаны банкке немесе процесінде банктік несиелеу. Бұл операциялар әр түрлі, әкемнің шамасына ақша массасын. Егер клиент енгізген ақша талап етілгенге дейін болса, онда олар айналып отыр қолма-қол ақша қолма-қол ақшасыз. Ақшаның жалпы сомасы шаруашылықта өзгерген жоқ. Егер ақша жіберуі депозитке, онда жалпы саны ақша шаруашылығында артты, өйткені банк өзінің операция жасады жаңа төлем құралдары. Кері әрекет – жою жүреді шығару кезінде клиент шотынан қолма-қол және есептен шығару кезінде депозитінен ақша үшін несиелерді өтеу. Қабілеті коммерциялық банктердің азайта депозиттер және ақша массасына кеңінен қолданылады орталық банк міндетті резервтер жүйесі арқылы басқарады динамикасы несие.

Екінші ауқымды функционалдық саласы банктердің қызметі – несие беруде делдалдық. Коммерциялық банктер айтылғандай, рөлін атқарады делдалдар арасындағы шаруашылық бірліктері, накапливающими және мұқтаж ақшалай құралдары. Олар ұсынады иелеріне бос капиталдар ыңғайлы нысанын сақтау ақша түрінде әр түрлі депозиттерді, яғни сақталуын қамтамасыз етеді, ақша қаражаттарын және қанағаттандырады қажеттілік клиенттің өтімділік. Көптеген клиенттер, мұндай ақшаны сақтау формасы аса артығырақ қарағанда, тіркемені облигациялар немесе акциялар. Банктік несие – бұл да өте ыңғайлы және көптеген жағдайларда незаменимая нысаны қаржылық қызметтерді мүмкіндік беретін икемді қажеттіліктерін ескеру нақты қарыз алушының және бейімдеуге, оларға алу шарттары, несие (айырмашылығы бағалы қағаздар, мерзімі және басқа да шарттары қарыз стандартизированы) .

Орындаудан басқа базалық функцияларын, банк өз клиенттеріне басқа да көптеген қаржылық қызмет. Мысалы, банктер жүзеге асырады түрлі сенімгерлік операциялар үшін корпорациялар мен жеке тұлғаларды беруге байланысты мүлікті басқару банкке сенімді негізде, сатып алу клиенттер үшін бағалы қағаздар, жылжымайтын мүлікті басқару, орындауға кепілдік бойынша функцияларды облигациялық шығарылымдары. 

2.1. Қарастырайық пассивті коммерциялық банктердің операциялары

Олардың ресурстары есебінен қалыптастырылады меншікті, тартылған және айналысқа шығарған.

Меншікті қаражатына жататындар акционерлік, резервтік капитал және бөлінбеген пайда.

акционерлік капитал (банктің Жарғылық қоры) құрылады жолымен акцияларды шығару және орналастыру. Әдетте, банктер қарай өз қызметін дамыту және кеңейту операциялардың дәйекті түрде жүзеге асырады, жаңа шығарылымдары акциялар.
резервтік капитал немесе резервтік қор банктердің құрылады пайдадан түсетін аударымдар есебінен және жабуға арналған күтпеген шығындар мен залалдарды құлаудан курстар бағалы қағаздар.
бөлінбеген пайда – пайда, қалған кейін дивидендтерді төлеу және аударымдар резервтік қоры.
Меншікті қаражат үшін маңызды болып табылады коммерциялық банктердің қызметі. Кезеңдерде экономикалық немесе банктік дағдарыстар жеткіліксіз ойластырылған саясат саласындағы пассивтер және оларды орналастыруға әкеледі банк крахам.

Тартылған қаражат негізгі бөлігін құрайды ресурстар коммерциялық банктер. Бұл депозиттер (салымдар) , сондай-ақ контокоррентные және корреспонденттік шоттар:

депозиттер, өз кезегінде, мыналарға бөлінеді:
талап етілгенге дейінгі салымдар;
мерзімді салымдар;
жинақ салымдары.
Талап етілгенге дейінгі салымдар, сондай-ақ ағымдағы шотынан алынуы мүмкін, салымшылардың бірінші талабы бойынша. Бойынша алынған банктің чековой кітапшасындағы шот иесі құқығындағы өзі ақша және есеп айырысуға агенттермен экономикалық қарым-қатынастар. Осы салымдары коммерциялық банктер пайыздар төлейді.

Мерзімді салымдар енгізеді банк клиенттерінің белгілі бір мерзімге, олар бойынша төленеді жоғары пайыздар. Ставка пайызының мөлшеріне байланысты және салым мерзімі.

Жинақ салымдары енгізіледі және алынады толық сомада немесе ішінара куәландырылады бере отырып, жинақ кітапшасы.

Банктер үшін неғұрлым тартымды болып табылады мерзімді салымдар, күшейтеді өтімді позиция банктер.

Маңызды көзі банктік ресурстар ретінде банкаралық несиелер, яғни несие алатын басқа банктер. Несие нарығындағы Ресейдің үлесі басым-қысқа мерзімді банкаралық кредиттер, оның ішінде деп аталатын “қысқа ақша” (кредиттер бір күннен екі аптаға дейін) .

Мәні нарық банкаралық кредиттер мынада, перераспределяя артық кейбір банктердің ресурстары, бұл ранок пайдалану тиімділігін арттырады несиелік ресурстарды банк жүйесін тұтастай алғанда. Сонымен қатар, дамыған рыногының болуы банкаралық кредиттер мүмкіндік береді сосредотачивать жедел резервтері банктер аз қаражат ұстап тұру үшін олардың өтімділік.

Коммерциялық банктер несие алуда Орталық банктің нысанында қайта есептеу) немесе вексельдерді қайта кепілге қойылған тәртіпте қаржыландыру нысанында ломбард несие.

контокоррент – жалғыз шоты арқылы жүргізілетін барлық есеп айырысу және несие операциялары клиент пен банк арасында. Жекелеген кезеңдерде бұл шот пассивті болып табылады, басқа – белсенді: клиент қаражаттың бұл шот пассивті болып табылады, олар болмаған кезде, клиент барлық қояды банкке төлем тапсырмасы немесе чек жазып береді – белсенді.
Кредит по контокоррентному шот беріледі, қамтамасыз коммерциялық вексельдермен немесе қамтамасыз етілмеген несиелер, яғни несие без всякого қамтамасыз ету.

бағалы қағаздар, олар банктің балансында және сатылады туралы келісімге кері сатып алу.
Эмиссияланған қаражаттары банктердің. Бұл қаражат клиенттерге, олар банкке пайдалануға болады жеткілікті ұзақ кезең (облигациялық қарыздар, банктік вексельдер және т. б.)

Облигациялық қарыздар эмитируются облигациялар түрінде. Шығару және осы бағалы қағаздар болып табылады қатаң регламенттеу тарапынан мемлекеттік органдардың аумақтық бөлімшелерінің ӨЖБ және ең ӨЖБ: бекітілген эмиссия проспектісінің, облигациялық қарыз, оны шығару заңсыз болып табылады.
2.2. Қарастырайық белсенді коммерциялық банктердің операциялары

Мобилизованные ақшалай қаражат, банктер пайдаланады, клиентураны несиелендіру үшін және жүзеге асыру кәсіпкерлік қызмет.

Мерзіміне байланысты, ол банктер ұсынатын несие немесе кредиттер, өз клиенттеріне, олар бөлінеді: шұғыл (беріледі банктердің белгілі бір мерзімге) және жергілікті (ағылш. on call – талабы бойынша) қайтарылуы тиіс банктің бірінші талап етуі бойынша.

Байланысты қамтамасыз ету, ол несие беріледі, оның вексельдік, подтоварные, қор және бланкілік операциялар.

Вексельдік операциялар бойынша бөлінеді вексельдерді есепке алу және кепілдігімен несие вексельдер.

Вексельдер есебі (дисконттау) білдіреді сатып алу, вексельдерді банктердің мерзімі өткенге дейін оларды өтеу, өз кезегінде, банк, ол бастады бастан қиындықтар құралдарында, өзі мүмкін переучесть деректер вексельдер аймақтық басқару Орталық Банк. Сонымен бірге, ол иесі болады вексельді төлейді адамға эмитировавшему вексель, белгілі бір ақша сомасына. Осы операция үшін банк клиенттен белгілі бір пайызы деп аталатын есептік пайыз (дисконтпен) .

вексель коммерческий – негізінде пайда болады тауар айналымы (ең сенімді) ;
“достық вексель – бұл вексель, екі адамның қояды бір-біріне құралдарын алу үшін банкте кез келген тауарлар қозғалысы (қола)
Подтоварные несие – кепілге қойып, несие және тауарларды тауар бөлу құжаттары. Олар беріледі банктер толық көлемде нарықтық құны, ал оның бір бөлігіне (әдетте 50% артық емес) .

Себебі нарықтық экономика жағдайында басты мәселе – тауарды өткізу, өндірілген және жөнелтілген тауар мүмкін табу емес, өзінің сатып алушы. Бұл тұрады басты айырмашылығы-кредиттік қарым-қатынастар, нарық жағдайында әкімшілік-командалық жүйе барлық немесе барлық дерлік жүргізіледі шеңберінде қатаң мемлекеттік жоспарын ескерілген барлық қажеттіліктерін қоғам.

Жағдайында нарықтық қатынастар кезінде мол тауарлар қажет емес, жай ғана сұраныс, төлем қабілеті сұранысы.

Қор операциялары. Олардың объектісі қызмет етеді әр түрлі түрлері бағалы қағаздар. Операциялар банктердің бағалы қағаздармен сөйлейді түрінде несиелерді қамтамасыз ету үшін бағалы қағаздар мен сатып алу қағаздарды банк өз есебінен.

Кепілдігімен несие қамтамасыз ету, бағалы қағаздар беріледі, әдетте, жоқ, олардың толық мөлшерде курстық нарықтық құны, ал оның белгілі бір бөлігін (50 – 60 %) .
Бағалы қағаздар болып табылады жалған капитал. Кепілдігімен несие бағалы қағаздар, әдетте, байланысты емес, жарамды тауарлар өндірумен.

Банктік бағалы қағаздарға инвестициялар (сатып алу банк бағалы қағаздар әр түрлі эмитенттердің) , инвестициялардың нәтижесінде банк иесі болады портфелінің бағалы қағаздар. Мақсаты мұндай сатып алу немесе ұмтылу одан әрі қайта сату осы қағаздарды немесе ұзақ мерзімді капитал салу. Астында бағалы қағаздар, сондай-ақ несие алуға және ол ұсынуы мүмкін басқа да несиелік мекемелер.
3. КРЕДИТТІК ОПЕРАЦИЯЛАР БАНКТЕРДІҢ

3.1. Түрлері мен нысандары кредиттік келісімдер

Банк тәжірибесінде жүргізіледі ажырату арасындағы коммерциялық ссудами және дербес жасалынады. Осы санаттарға сәйкес келеді түрлі түрлері кредиттік келісімдердің шарттарын айқындайтын қарыз беру, оны өтеу және т. б.

Несиелер коммерциялық кәсіпорындар екі топқа бөлуге болады:

Несие үшін айналым капиталын қаржыландыру. Бұл топ байланысты жетіспеуіне байланысты “кәсіпорын” – ” сатып алу үшін ақша қаражатын элементтердің айналым капиталын үшін қажетті күнделікті операциялар. Бұл, негізінен, қысқа мерзімді кредиттер 1 жылға дейінгі мерзімге беріледі. Мұнда жатады:
Несие желісі – банк пен заемшы арасындағы келісім туралы несиенің ең жоғары сомасы, оны соңғы пайдалана алады ішінде келісілген мерзімге және белгілі бір шарттармен. Бұл нысан пайдаланылады жабу үшін маусымдық әсерді немесе өсім дебиторлық берешек. Жиі қамтамасыз етуге кредит желісі қызмет етеді кредитуемые банк қорлары немесе төленбеген шоттары;
жаңартылатын несие желісі банкпен беріледі, егер қарыз алушы бастан ұзақ мерзімді тапшылығын айналым қаражатын ұстау үшін белгілі бір көлемінің өндіру. Қайталама бөлім кредит, қарыз алушы алады және жаңа несие белгіленген лимит шегінде және шарттың қолданылу мерзімі;
несие төтенше қажеттіліктерге беріледі банк қаржыландыру үшін біржолғы экстраординарного ұлғайту қажеттілігін клиенттің айналым қаражатына байланысты алуға ірі тапсырыстарды жасау тиімді мәміле және басқа да төтенше жағдайлар салдарынан;
перманентті ссуда айналым капиталын толықтыруға. Кредиттер осындай беріледі бірнеше жыл мақсаты бар жабуға ұзақ қаржы ресурстарының тапшылығы қарыз алушының. Өтеу жүргізіледі бөліп-бөліп. Бұл несие жиі береді астында бастапқы дамыту.
Несие қаржыландыру үшін негізгі капитал. Бұл топ ұсынылған орта және ұзақ мерзімді несиелерді сатып алу үшін жылжымайтын мүлік, жер, жабдықтар және т. б. екінші топқа жатқызады:
– мерзімді несие беретін, бір жылдан астам мерзімге жасалған нысанындағы бір реттік несие немесе тізбектелген қарыздарды сатып алу үшін пайдаланылады машиналар, жабдықтар, ғимараттарды жөндеу, қайта қаржыландыру қарыздарын және т. б. Типтік мерзімі – 5 жыл; – кепілдігімен несие закладную қолданылады сатып алуды қаржыландыру үшін ғимараттар, жер. Олар есептелген ұзақ мерзімі (15 жыл) ; – құрылыс несиесі беріледі кезеңінде құрылыс цикл (2 жылға дейін) . Қарыз алушы тұрақты пайызын төлейді. Содан кейін ссуда қайта ресімделеді да закладную басталады және негізгі борышты төлеу.