Коммерциялық банктер қазіргі заманғы Ресей бастадық пайда барлығы 6 – 7 жыл бұрын бұл қысқа кезеңде барлық фазалары экономикалық өмірдің коммерциялық ұйымдар: қалыптасуы, қарқынды дамуы, сверхприбыли және көп жағдайда – банкроттық. Ал олар белгілі байланысты ғана емес, экономикалық тұрақсыздықпен, бірақ артық тәуекелдік кредиттік саясатына сочетающейся с игнорированием қалыптастыру проблемаларының ресурстық базасын осыдан мүмкін еместігіне өз міндеттемелері бойынша жауап беру.

Күні кешеге дейін пассивті операциялар бойынша емес, үлкен мән берген елеулі маңызы бар, олар табылған екінші дәрежелі қатысты белсенді емес қабылдамаған банктер объектісі ретінде талап ететін тиімді басқару. Қазіргі жағдайда экономикалық дүниетаным өзгерді және пайда болып, біртіндеп қайта ойластыру негіздерін банк қызметін және, ең алдымен, рөлі пассивті операциялар. Өзінің мақсаты бойынша пассивті операциялар, олардың нәтижесінде қалыптасады коммерциялық банктердің ресурстық базасы, ойнайды бастапқы және айқындаушы рөлі қатысты активтер. Коммерциялық банктер жүзеге асыра алады белсенді кредиттік және басқа да операциялар шегінде қолда бар меншікті және тартылған көздерін ақшалай қаражат. Демек, нақ осы пассивті операциялар алдында белсенді әзірленді және көлемі мен ауқымы табыс әкелетін операциялар. Осыған байланысты арттыру мәселелері ресурстық әлеуетін және қамтамасыз ету оның тұрақтылығы арқылы тиімді басқару пассивтерді алады ерекше өткірлігін және өзектілігін.

Өзектілігі тақырыпты таңдау жұмыс байланысты көзқарасымен автор проблемаларды аймақтық банктердің ресурстық базасын қалыптастыру және олардың тиімді орналастыру жағдайында инфляция деңгейін төмендету, тұрақтандыру ресей валютасының және қатаңдату органдарының талаптарын реттейтін банк саласын.

Талдау пассивтер және депозиттік база, атап айтқанда, болып табылады, бастапқы және бас кезі талдау банктің өтімділігін қолдау және оның сенімділігі. Қазіргідей жағдайда ерекше маңыздылығын алады қалыптастыру процесі банк пассивтері, олардың құрылымын оңтайландыру және басқару сапасы барлық көздері бар ақша қаражатын құрайтын ресурстық әлеуеті коммерциялық банк.

Жұмыс кіріспеден, екі бөлімнен және қорытынды. Бірінші бөлімінде негізгі назар теориялық тұжырымдамалар, назар бастапқы мәні негізгі зерттелетін ұғымдардың – “ресурстар” , “несие ресурстары бойынша” , “депозит” , қаралатын құрылымы; несиелік ресурстарды арнайы орын бөлінген проблемалары ресурстық базаны қалыптастыру. Екінші бөлімінде талданған экономикалық жағдай, қаралып, оң өзгерістер мен тізімделген дамытудың негізгі проблемалары, аймақтық банктер, макроэкономикалық және микроэкономикалық шаралар жағдайды тұрақтандыру үшін.

Ережелерінің негізінде экономикалық ғылым ашылған анықтау, несиелік ресурстар коммерциялық банктің сұрақтар мен тиімділігі оларды пайдалану. Енгізуі айқындылығы экономикалық дефиницию – несиелік ресурстар. Әзірленді және ұсынылды жіктеу кредиттік ресурстары, олардың құрылымы, есептеу әдістемесі мен әдістері басқару. Бұл ретте ерекше назар аударылды капитал кредиттік ұйымдар сияқты міндеттемелерін қамтамасыз ету және тұрақтылық қызметін ұлғайту үшін өзінің белсенді және пассивті операциялар. Талпыныс жасалған жаңа шоттар жоспары кредиттік ұйымдардың есептеу нақты сомаға кредиттік ресурстар. Негізделген өзіндік ұстанымдары мен көзқарасын өңірлік проблемалар бойынша банк секторы.

Жұмыс негізделеді шолу әлемдік және отандық әдебиет. Көптеген ұғымдар беріледі отырып, әлемдік стандарттарға сәйкес, бұл байланысты өзекті болып табылады саясатына БҚ саласындағы біріздендіру ұғымдар мен әдістерін және қосылуына Ресей Базельскому келісімге және базалық принциптері банктік қадағалау және реттеу. Барлық сандар теориялық және практикалық берілді АҚШ долларымен деноминацияланған рублінде. Бұл ретте көп бөлігі статистикалық мәліметтер бойынша Ресей почерпнута кітаптар “Коммерсант-DAILY” және “Қаржы және несие” .

Ұғымы “несие ресурстары коммерциялық банк”

Зерттеу алдында определимся с изначальным мәні ұғымдар “ресурстар”

“Ресурстар -(француз ressources) – құралдар, қорлар, мүмкіндіктер, көздері деген не” Бірақ зерттеушілер, әрине, қызықтырады банктік ресурстар. Қаржылық-несиелік сөздікте берілген мынадай анықтама банктік ресурстар: “Банктік ресурстар – құралдарының жиынтығы иелігіндегі банк және пайдаланылатын үшін, несиелік және басқа да белсенді операциялар” барлық құндылықтары осы анықтау оның кемшілігі, ол емес назар көздері банктік ресурстарды қалыптастыру, тәуелді пассивті операциялар банктер. Сонымен, тұжырымдауға болады келесі анықтама ресурстар коммерциялық банк.

Ресурстар коммерциялық банктің (банк ресурстары) – оның жарғылық капиталы мен қорлар, сондай-ақ тартылған қаражат банктердің жүргізу нәтижесінде пассивті операциялар үшін пайдаланылатын коммерциялық банктің активті операцияларын.

Емес, барлық жиынтығы соғысқа шақырылғандар банктегі қаражатының бос жасау үшін белсенді кредиттік операциялар банк. Бұл талап анықтау ұғымдар кредиттік әлеуетін.

Несиелік әлеует – бұл жиынтығы соғысқа шақырылғандар банкте қаражат резервті шегергенде, өтімділік.

Резерв өтімділік коммерциялық банк – бұл қор міндетті резервтер құратын Нұсқаулығына сәйкес БҚ № 37 “Туралы міндетті резервтер кредиттік ұйымдардың, депониттелетін в РФ” 18.11.97.

Бұдан әрі назар аудару қажет, бұл ұғым “банктік ресурстар” қарағанда кеңірек ұғым” кредиттік ресурстар” , өйткені алғашқы ұсынылады емес мақсаттар үшін кредит беру, қаржыландыру және жүзеге асыру басқа да активтік операциялар банктер.

Енді берейік анықтау кредиттік ресурстар, ол неғұрлым, біздің ойымызша, көрсетеді байланыс шындықпен және практика: Несиелік ресурстар коммерциялық банк – бұл меншікті капиталдың және тартылған қаражат, ақшалай нысанда жіберілетін белсенді кредиттік операциялар. Бұл кезде несиелік ресурстарды пайдаланудың олар болудан ресурс банк үшін олар емес, запасқа (кредитті қайтару – тәуекелді операция) , ал айналады вложенными кредиттік ресурстармен.

Бұдан әрі байланыстыру үшін бұл ұғым практикамен ұсынылады қисынды жігін ұғымы кредиттік ресурстар ағымдағы несиелік ресурстар және лездік кредиттік ресурстар бойынша ұқсастығы ұғымымен өтімділік.

Формуласы мөлшерін есептеу үшін ағымдағы кредиттік ресурстар, яғни, ресурстар, біз ықтимал тағы аламыз жіберу кредиттік салымдар болады:

Ағымдық несиелік ресурстар = Несиелік әлеуеті – салынған кредиттік ресурстар

Лездік несие ресурстары – бұл ресурстар көлемі, нақты уақыт сәтінде үшін пайдаланылуы мүмкін несие беру.

Лездік несиелік ресурстар = қаражаттардың Қалдықтары кор. шоттағы + Ағымдағы түсімдер Ағымдағы төлемдер + жоғары Өтімді ресурстар (ГДО) + артық шыққан кассадағы қолма-қол ақша банк.

Айтпауға болмайды тағы бір маңызды фактор – тіршілігін жоғары өтімді нарық МБК құрайды. Осыны ескере отырып, біз аламыз кредиттік ресурстар-ағымдағы немесе жедел несие ресурстарынан коммерциялық банктің (мақсатына қарай есептеу) плюс әлеуетті мүмкіндіктерін нарық МБК нормативінің шегінде Н8.

Құрылымы кредиттік ресурстар банктің

Ауысу нарықтық қатынастар айтарлықтай құрылымын өзгертті ресурстар коммерциялық банктер. Құрылымы банк ресурстарының жеке коммерциялық банктің дәрежесіне байланысты оның мамандануы немесе, керісінше, әмбебаптандыру ерекшеліктерін, оның қызметі, жай-күйі нарығын несиелік ресурстар. Құрылымы банк ресурстарының орта коммерциялық банктің Ресей келесідей:

меншікті қаражат;
депозиттер;
банкаралық тарту;
басқа да тартылған қаражат.
Меншікті қаражат

Банктің меншікті қаражаты құралады жарғылық капитал, қорлар мен бөлінбеген пайда.

Жарғылық капитал – қалыптастырылады жарналарын кәсіпорындардың, бірлестіктер мен ұйымдардың тұрады акциялардың номиналды құны, және қызмет етеді негізгі міндеттемелерін қамтамасыз ету банк.

Мерзімі және құрылымы жарғылық капиталға жарналарды Нұсқаулықпен реттеледі БҚ №8 17.09.1996 ж., N 8 ережесі Туралы” шығарылымдары мен бағалы қағаздарды тіркеу кредиттік ұйымдар аумағында РФ” (жаңа редакциядағы 08.08.97) . Оған сәйкес кредиттік ұйымдар нысанында құрылады ашық немесе жабық акционерлік қоғамы, бұл көрсетілуі тиіс, олардың жарғылары мен атаулары қалыптастырады өздерінің жарғылық капиталға бірі-акциялардың номиналды құны, сатып алынған акционерлер.

Кеңесі банк өз бетінше бекітеді тәртібі туралы ереже білім беру мен қорларды пайдалану.

Резервтік қор арналған ықтимал шығындарды жабу бойынша банктің өндірілетін оларға операциялар. Ең төменгі резервтік қорының мөлшері жарғыда айқындалады кредиттік ұйым, бірақ кем болмауы тиіс 15% жарғылық капиталдың мөлшерін. Қалыптастыру көзі резервтік қор болып табылады отчисления от пайда жіберілетін қоры заңнамасына сәйкес.

Банктер қалыптасады, сондай-ақ арнайы қорлар: “негізгі құралдардың Тозуы” , Тозуы “АТЗ” пайда жолымен амортизациялық аударымдар; экономикалық ынталандыру қорлары құрылған пайдадан. Арнайы қорлар банктің жатқызады, сондай-ақ алынған қаражатты қайта бағалаудан түскен негізгі қорлар бойынша жүргізілетін Үкіметінің шешімдері Ресей; сатудан түскен қаражат банктерге акцияларды олардың бірінші иелеріне тыс номиналды құны.

Таза пайда – бұл пайда сомасы қалған иелігінде төлегеннен кейін барлық салықтар мен алымдар.

Пайданы есептеу ағымдағы жылы реттелетін нұсқаулыққа № 490″ ерекшеліктері Туралы анықтау салық салу базасының салық төлеу үшін пайда банктер мен басқа да кредиттік мекемелер мен анықталады n 2 нысан бойынша жыл сайынғы (тоқсандық) есептілік банктер.

Әлемдік тәжірибе береді және әр түрлі әдістемесін айқындау меншікті қаражаты (капитал) банк. Капитал мөлшері бойынша есептелген сол немесе басқа әдістемеге, болады әр түрлі.

Негізсіз көтеруге капиталды есептеу кезінде әкеледі туралы жалған ақпараттың елімізде жай-күйі банктің сөйтіп адастырады салымшылар, акционерлер, сондай-ақ банктің өзі. Соңғы негізге ала отырып, жоғары меншікті капиталы шамасының кеңейтеді, өзінің активті операцияларды, подвергаясь жоғары тәуекелдер. Керісінше, егер әдісі шамасын анықтау капитал әкеліп, оны жасанды түрде төмендетуге, онда байқалатын болады диапазонының тарылуы белсенді операциялар, және, демек, төмендеуі табыс.

Белгілі шамаға банктің меншікті капиталының жеткіліктілігі әсер етеді көлемі, құрамы, сапасы және сипаты белсенді операциялар. Ориентация банктің артықшылықты байланысты операцияларды жүргізуге үлкен тәуекелді талап етеді, салыстырмалы үлкен мөлшерін меншікті қаражаты және, керісінше, басым болуы банкінің кредит портфеліндегі несиелердің ең төмен тәуекелмен береді салыстырмалы төмендеуі меншікті капиталдың. Меншікті капиталының мөлшері, қажетті, банкке, сондай-ақ байланысты ерекшелігін, оның клиенттері. Сонымен қатар, басым болуы клиенттері арасында, банктің ірі кредитоемких кәсіпорындар талап етеді, оған үлкен мөлшерін меншікті қаражаты кезінде сол көлемде белсенді операцияларды салыстырғанда банк ориентирующимся қызмет көрсету саны көп ұсақ қарыз алушылар, өйткені бірінші жағдайда банк болады үлкен тәуекел бір қарыз алушыға.

Шара капиталдың жеткіліктілік қызмет етеді арақатынасының көрсеткіші банктік капитал мен активтер қоржынының (Capital-to-assets ratio) . Бірнеше жыл бойы әлемдік банктік тәжірибеде бұл көрсеткіш претерпевал түрлі өзгерістер. 80-ші жылдары туралы мәселе бағалау әдістемесін банктік капитал болды крекингтің халықаралық қаржы ұйымдарында. Мақсаты жобаны әзірлеуге жалпы критерийлерін капиталдың жеткіліктілігі үшін қолданылатын әр түрлі субъектілерінің банктік қоғамдастық қарамастан, олардың елдік керек-жарақтары. 1988 жылы Базель комитеті реттеу әдістері мен қадағалау банктердің қабылдады есептеудің жалпы принциптері көрсеткіш капитал/активтер. Басты жалпы көрсеткіші капиталдың жеткіліктілік коэффициенті болып табылады тәуекелді активтердің (Capital-to-risk ratio) , ол былай анықталады: коэффициентінің. банкінің капиталы (меншікті қаражат) тәуекелді = активтердің Сомасы активтер мен баланстан тыс шоттардың өлшенген тәуекел дәрежесі бойынша “Салмағын” бөлімінде формуланың тәуелді санаттағы активтердің тәуекел дәрежесі бойынша сараланған, және өзгертеді шегінде 0-ден 100% – ға қазұту кредиттік жүйе бағдарланады халықаралық стандарттар капиталды қалыптастыру, бірақ коммерциялық банктер құқығынан айырылған таңдау әдістемесін, капитал жеткіліктілігі. Нұсқаулықта БҚ №1 “реттеу тәртібі ТУРАЛЫ кредиттік ұйымдар қызметінің” 1-қазан 1997 ж. белгіленген ең төмен мөлшері мен нормативтері капиталдың жеткіліктілігі банктің жарғылық капиталының ең Төменгі мөлшері жаңадан құрылатын банк үшін 1 қаңтар 1998 ж. белгіленген сомада – 4.0 млн. ЭКЮ; – 1 шілде 1998 ж. – 5.0 млн. ЭКЮ.

Жеткіліктілігі нормативі банк капиталының ара қатынасы ретінде анықталады меншікті қаражаты (капитал) жиынтық көлемі ескере отырып, мөлшерленген активтер, тәуекел сомасын шегере отырып, құрылған резервтерді бағалы қағаздардың құнсыздануы ықтимал шығындар несиелер бойынша 3 – 5 тәуекел топтары: капитал Н1 = Ар – Ро – Рк – Рд, мұнда: Ар – сомасы банк активтерінің мөлшерленген ескере отырып, тәуекел Бо – жалпы шамасы құрылған резерв құнсыздануға Қр бағалы қағаздар – мағынасын ашу, код 8987 Бө – шамасы, құрылған резерв бойынша ықтимал басқа да активтер мен есеп айырысулар бойынша дебиторлар Капитал (өз қаражаты) банк пайдаланылатын есептеу сомасы ретінде айқындалады: – банктің жарғылық капиталы; – қор; – бөлінбеген пайда;

үлкейтілген көлеміне: – резервті ықтимал шығын несиесі бойынша 1 және 2 топтардың тәуекелді; – алынған (төленген) аванспен жинақталған купондық табыс; – қайта бағалау шетел валютасындағы қаражат – қайта бағалау бағалы қағаздар, айналыстағы ОРЦБ; азайтылған шамасы:

– жіберілген шығындар; – сатып алынған меншікті акциялар; – асып жарғылық капиталын неакционерного банктің оның тіркелген мәні; – недосозданного міндетті резерв құнсыздануға салымдар бағалы қағаздың; – несиелердің, кепілдіктер мен кепілдемелерді, берілген лимиттерден тыс; – сатып алуға кеткен шығынның артуы материалдық активтердің үстінен меншікті көздері; – болашақ кезеңдердің шығыстары бойынша есептелген, бірақ төленген пайыздар; – дебиторлық берешек, ұзақтығы 30 күннен жоғары; – есеп-қисап ұйымдармен банктердің бөлінген қаражат бойынша.

Қарамастан шағын үлес салмағы, банктің меншікті капиталы орындайды бірнеше өмірлік маңызды функциялар:

Қорғаныш функциясы . Мүмкіндігін білдіреді өтемақы төлеу салымшыларға банк таратылған жағдайда.

Оперативтік функция . Бұл үшін табысты жұмыс үшін банкке қажетті бастапқы капитал, ол сатып алуға, ғимараттарды, жабдықтарды жасау, қаржы резервтерін күтпеген шығындар. Бұл мақсатқа қолданылады, сондай-ақ меншікті капитал.

Реттеуші функция . Байланысты мүдделік қоғамның табысты жұмыс істеуі банктердің, сондай-ақ заңдармен және мүмкіндік беретін ережелермен мемлекеттік органдарға жүзеге асыру функциялары реттеу және бақылау.

Тартылған қаражат

Құрылымы активті және пассивті операцияларын банктер схемасы №1

БЕЛСЕНДІ ПАССИВТІ несиелер банкаралық депозиттер кредиттер Қаржы министрлігі, Қаржы министрлігінің басқа да органдар РФ субъектілері және Банк Ресей органдары РФ субъектілерінің өзге де резмещен бюджтыс. қорларға және кред. шаруа-бюджтыс. қорларды тартылуы дық предпр-шұңқырларды, шаруа-ларына және банктер-нерезид. предпр-ші, шаруа-дық дене шынықтыру. тұлғаларға өзге де құралдары дене шынықтыру. тұлғалардың резидент еместерге және резидент еместердің жалпы сомасы банктік ресурстар тартылған қаражат құрылымында басым орын, әртүрлі бағалаулар бойынша – 70-80%. Бұл ретте құрылымы соңғы байланысты ерекшелігін банктің, сондай-ақ өзгерістерге байланысты пайда жаңа тәсілдерін уақытша бос ақшалай қаражатын шоғырландыру, см. схемасы №1.

Әлемдік банктік тәжірибеде барлық тартылған қаражаттарды тәсілі бойынша оларды шоғырландыру былайша топтастырылады:

депозиттер
басқа да тартылған қаражат
Депозиттер

Негізгі бөлігі тартылған қаражат коммерциялық банк депозиттер құрайды, яғни ақшалай қаражаттар, олар клиенттер енгізеді банк немесе процесінде банктік операцияларды жүзеге асыруға болады белгілі бір уақытқа банктегі шоттарда.
Әр түрлі және жиі қарама-қарсы көзқарас бойынша, депозиттердің және қолдану депозиттік шоттар банктік тәжірибеде. Астында салымы әлемдік банктік тәжірибеде түсініледі ақшалай қаражат немесе бағалы қағаздар, отданные сақтауға қаржы-несие немесе банк мекемелері. Сонымен қатар салымдарына банктерде ұғымы “депозит” білдіреді, сонымен қатар жарналар астында төлеуді кедендік баждарды, салықтарды, алымдарды және т. б.

Ресей банктік тәжірибеде пайдаланылған басқа ұғымдар термин “депозит” . Сонымен, Л. С. Падалкина түсінеді депозиттермен мерзімсіз салымдар; Э. М. Родэ деп санайды депозиттер – мерзімді және мерзімсіз салымдар клиенттердің банктің басқа жинақ. M. П. Березина деп санайды депозиттік мүмкін кез келген ашылатын клиентке банкте сақталатын оның ақша қаражаттары.