а) жеке тұлғалар тұрақты мекен-жайы, Ресей Федерациясының, оның ішінде уақытша тыс орналасқан Ресей Федерациясының;

б) заңды тұлғалар құрылған Ресей Федерациясының заңнамасына сәйкес, орналасқан Ресей Федерациясының;

в) кәсіпорындар мен ұйымдар болып табылмайтын заңды тұлғалар құрылған Ресей Федерациясының заңнамасына сәйкес, орналасқан Ресей Федерациясының;

г) дипломатиялық және өзге де ресми өкілдіктері, Ресей Федерациясының тыс орналасқан Ресей Федерациясының;

д) тыс орналасқан Ресей Федерациясы филиалдары мен өкілдіктері резидент тармақшаларында көрсетілген “б” және “в” осы тармақтың.

2. “Резидент емес”:

а) жеке тұлғалар тұрақты тұрғылықты жері Ресей Федерациясынан тысқары жерлерде, оның ішінде уақытша орналасқан Ресей Федерациясының;

б) заңды тұлғалар сәйкес құрылған шетел мемлекеттер орналасқан сыртында Ресей;

в) кәсіпорындар мен ұйымдар болып табылмайтын заңды тұлғалар заңнамасына сәйкес құрылған шетел мемлекеттер орналасқан сыртында Ресей;

г) тұрған Ресей Федерациясы, шетелдік дипломатиялық және өзге де ресми өкілдіктері, сондай-ақ халықаралық ұйымдар, олардың филиалдары мен өкілдіктері;

д) жүрген Ресей Федерациясы филиалдары мен өкілдіктері резидент еместердің тармақшаларында көрсетілген “б” және “в” осы тармақтың.

3. “Валюталық операциялар”:

а) ауысуына байланысты операциялар меншік құқығының және өзге де құқықтардың валюталық құндылықтарға, оның ішінде байланысты операциялар пайдалана отырып, ретінде төлем құралы шетел валюта және төлем құжаттар шетел валютасы;

б) әкелу және жөнелту Ресей Федерациясына, сондай-ақ әкету және жөнелту Ресей Федерациясының валюталық құндылықтар;

в) жүзеге асыру халықаралық ақша аударымдары.

г) есеп айырысулар резиденттер мен резидент еместер арасындағы Ресей Федерациясының валютасымен.

4. “Ағымдағы валюта операциялары”:

а) аударымдар Ресей Федерациясына және Ресей Федерациясының шетел валютасын жүзеге асыру үшін есеп айырысулардың мерзімін төлем экспорт және импорт бойынша тауарларды (жұмыстарды, көрсетілетін қызметтерді, зияткерлік қызмет нәтижелерін, сондай-ақ есеп айырысуды жүзеге асыру үшін несиелендіруге байланысты, экспорттық-импорттық операция мерзімі 90 күннен артық;

б) алу және ұсыну қаржылық несие мерзімі 180 күннен артық емес;

в) аударымдар Ресей Федерациясына және Ресей Федерациясынан пайыз, дивидендтер және өзге де кірістер бойынша салымдар, инвестициялар, несиелер мен өзге операциялар капитал қозғалысына байланысты;

г) аудармалар неторгового сипаттағы Ресей Федерациясына және Ресей Федерациясынан аударымдарды қоса алғанда, сомалар, жалақы, зейнетақы, алимент, мұрагерлік және басқа да осыған ұқсас операциялар.

5. “Валюталық операциялар”капитал қозғалысымен:

а) тікелей инвестициялар, яғни, салымдар кәсіпорынның жарғылық капиталына табыс алу мақсатында және алу құқықтарын кәсіпорынды басқаруға қатысуға;

б) портфельдік инвестициялар, яғни, бағалы қағаздарды сатып алу;

в) төлеміне аударымдар меншік құқығын ғимараттар, құрылыстар мен өзге де мүлікті қоса алғанда, жер және оның қойнауы, класты заңнамасы бойынша оның орналасқан жері, жылжымайтын мүлікке, сондай-ақ өзге де құқықтар жылжымайтын мүлік;

г) ұсыну және алу үшін кейінге қалдырылған төлем мерзімі 90 күннен астам экспорт және импорт бойынша тауарларды (жұмыстарды, көрсетілетін қызметтерді, зияткерлік қызмет нәтижелерін);

д) ұсыну және алу үшін қаржылық несиелер 180 күннен астам мерзімге;

е) барлық өзге де валюталық операциялар болып табылмайтын ағымдағы валюталық операциялар.

6. “Уәкілетті банктер” – банктер мен басқа да несиелік мекемелер, алған лицензия Ресей Федерациясының Орталық банкі валюталық операцияларды жүргізуге.

7. “Тауарлар экспорты” – кеден режимі тауарларды кеден аумағынан тысқары жерлерге әкетіледі Ресей Федерациясының жоқ, міндеттемелер туралы, оларды осы аумаққа әкелу.

8. “Валюталық түсім” – валюта аударылған немесе аударуға жататын Экспорттаушының пайдасына резидент емес үшін төлем ретінде экспортталған бойынша сыртқы сауда мәміле тауарлар.

Кедендік бақылау репатриациялауды тауар экспортынан валюталық түсімнің.

Кіріспе

Қысқаша пайда болу тарихы жүйесі валюталық реттеу.

Валюталық реттеу жүйесі Ресей КСРО кезеңінен бастап айтарлықтай өзгерістерге ұшырады. КСРО-да ол основывалась “монополия мемлекет, ол қатысушыларды” деп құқық операциялар жасауға валютасында қоса алғанда, өзін-өзі меңгеру валютамен құрамында болатын тек қана мемлекетке. Барлық төлемдер мен түсімдер валютасымен жүзеге асырылған шеңберінде валюталық жоспардың елдің валютасы ретінде мемлекет меншігіне продавалась және покупалась у кеңестік ұйымдар мен азаматтардың тіркелген белгілеген ресми бағамы Госбанком КСРО. Жүгіну валютаның және валюталық құндылықтарды ел ішінде қоса алғанда, иеленуге, оларды преследовалось қылмыстық тәртіпте.

Валюталық реттеуді КСРО отражало барлық ең тән сипаттар валюта монополия мемлекет. Болуы қатаң регламентируемого құрамын әлеуетті сыртқы экономикалық қызметке қатысушылардың, жалғыз банкі (Внешэкономбанк КСРО) жүзеге асыратын халықаралық есеп айырысулар, аса қатал орталықтандыру валюталық түсімдердің және қатаң олардың пайдаланылуын бақылау жүйесін құрады валюталық бақылау жоқ формалды декларациялау, оның болуын және анықтау органдары жүзеге асыратын мұндай бақылау.

Жағдай өзгерді екінші жартысында, 80-ші жылдардың байланысты ырықтандырумен сыртқы экономикалық қызмет саласындағы, демек, пайда пайдалану мүмкіндігі кәсіпорындар мен ұйымдар валюталық қаражаттың нәтижесінде алынған тауарлар экспорты, жұмыстар, қызметтер, немесе сатып алынған елдің ішкі валюта рыногында. Осы процестер белсенді стимулировались басталған уақытта кең көлемді реформасы, банк жүйесінің әкеп соққан қарай қарқындап өсуіне тармақталған желісінің уәкілетті (құқығын алған, валюталық операцияларды жүргізу) жүзеге асыратын банктерді халықаралық есеп айырысу.

Алайда, болған, құрылымын өзгерту, мемлекеттік құрылым КСРО-ның білім беру егеменді мемлекет Ресей Федерациясының өзгертті басымдықтарын дамытудың негізгі бағыттарын іске асыру экономикалық саясат, соның ішінде валюталық реттеу. Қажеттілігі туды тезірек әзірлеу бірыңғай нормативтік акт “валюталық реттеу және валюталық заңнамасын, осы 9 қазан 1992 ж. қабылданды РФ Заңы ТУРАЛЫ “валюта реттеу және валюталық бақылау туралы” № 3615-1 (бұдан әрі-Заң).

Заңның енгізілуі алғаш рет анықтады ұғымы “валюталық бақылау”, бұл ретте анықталды, бұл валюталық бақылаудың мақсаты сақталуын қамтамасыз ету болып табылады валюталық заңнамасы валюталық операцияларды жүзеге асыру кезінде , сондай-ақ негізгі бағыттары анықталды валюталық бақылау:

– Сәйкестігін анықтау жүргізілетін валюталық операциялардың қолданыстағы заңнамаға және қажетті үшін оларға лицензиялар мен рұқсаттар;

– Орындалуын тексеру резиденттердің міндеттемелерін шетел валютасындағы мемлекет алдындағы, сондай-ақ міндеттемелерді сату бойынша шетел валютасын ішкі валюта нарығында РФ;

– Негізділігін тексеру шетел валютасында төлемдер;

– Толықтығын және объективтілігін тексеру есепке алу және валюталық операциялар бойынша есептілікті, сондай-ақ операциялары бойынша резидент еместердің валютамен РФ.

Осылайша, Заң орнатып, бірқатар бағыттарын валюталық бақылау және реттеу қамтитын барлық спектрін валюталық операциялар резиденттер мен резидент еместердің. Ұйымдық және әдіснамалық тұрғыда міндеті қойылды ұйымдастыру және құру жаһандық валюталық бақылау жүйесі Ресей Федерациясының.

Себептері құру қажеттілігі тиімді валюталық бақылау.

Пайда болуы қолданыстағы заңнамада нормативтік базаны валюталық құқықтық қатынастарды резиденттер мен резидент еместердің Ресей Федерациясының негізделді ерекшеліктерімен мемлекеттің экономикалық дамуының, әрекеттену қорғау ұлттық валюта РФ, сондай-ақ қажеттілігіне жүйелеу үлкен саны деп аталатын “валюталық шектеулер” (нормаларды, мүмкіндік беретін бірқатар жағдайларда еркін жүзеге асыруға, валюталық операциялар), “разрозненное” проценттен астамы туғызып отырды қиындықтар да оларды түсіну үшін, сондай-ақ олардың практикалық қолдану.

Әрине, діннің осындай нормативтік базаны қажет етеді қуатты практикалық қолдау, яғни бар екендігін білдіреді әкімшілік тетігін қабілетті, қажет болған жағдайда, үшін жағдай жасау және бақылау қолданыстағы заңнама валюталық операцияларды жүзеге асыру кезінде және бұзушылықтар анықталған жағдайда жауапкершілікке тартуды бұзушыларды. Атап өту қажет, бұл валюталық бақылау болып табылады тек қондырма жүйесі валюталық реттеу тұтастай алғанда (егер мұндай жүйе болуын көздейді валюталық шектеулерді) және шешеді нақты міндеттер, алдына қойылған сол немесе өзге де сәтінде қоғамның экономикалық даму.

Сонымен, валюталық реттеу , ақша-кредиттік саясатты мемлекеттің, бағытталған қол жеткізу және ұстап тұру экономикалық тұрақтылықты, экономикалық қауіпсіздікті қамтамасыз ету тәртібін белгілеу, өткізу валюталық құндылықтармен операцияларды жүзеге асырылуда тетігі арқылы валюталық шектеулерді және валюталық бақылау.

Құзыреті кеден органдарының валюталық бақылау саласындағы.

Кеден органдары валюталық бақылау саласындағы әлемдік тәжірибеде бар.

Валюталық бақылау белсенді түрде қолданылды абсолюттік көпшілік мемлекеттердің сын үшін оларды экономика кезеңінде қажеттілігіне байланысты қалпына келтіру шаруашылығы соғыстан кейінгі жылдарда не ырықтандыру экономикалық қатынастар, қаржылық дербестігіне, тұрақтылығына, ақша жүйесін нығайту, ұлттық валютаның бағамын, валюталық ресурстарды жұмылдыру.