Байланысты жағдайларын, көлемдерін және банктің жұмыс режиміне ұйымдастырылуы мүмкін кіріс, шығыс, кіріс-шығыс кассалары мен айырбастау пункттері . Операциялық жұмыс күні ұзартылған кассалар мен айырбастау пункттері ашылуда сәйкес мекеме бойынша бұйрықпен банкінің айқындалатын тізімі, олар жүзеге асыратын операциялар және олардың жұмыс уақыты. Операцияларды жүзеге асыру үшін касса қызметкерлеріне беріледі валюталық құндылықтар. Құндылықтарды қоймадан жүргізіледі және есепке алу Кітабына қол қойғызып, қабылданған және берілген құндылықтардың касса меңгерушісі . Қызметкерлері операциялық кассалардың қабылдайды және береді құндылықтар негізінде кіріс және шығыс касса құжаттарын ресімделген есепке алу-операциялық қызметкерлер. Мұндай құжаттар қызмет етеді: кіріс кассалық және валюталық ордер қабылдау кезінде ұлттық және қолма-қол шетелдік валютаны банк кассасына, шығыс кассалық және валюталық ордер беру кезінде ұлттық және қолма-қол шетелдік валютаны банк кассасынан алған. Жол чектерінің бланкілері мен басқа да құндылықтар есепке алынатын баланстан тыс шоттардағы қабылданады (беріледі) бойынша тиісті баланстан тыс ордерлер. Мұндайда касса құжатында міндетті түрде жалпы сома көрсетіледі ескере отырып, комиссиялық құндылықтардың әрбір атауы бойынша. Кейін тиісінше ресімдеу шығыс құжаттарын кассаға ішкі тәртібіне сәйкес беріледі.

Касса қызметкерлері жүзеге асырады қабылдау бойынша операциялар (сатып алу) ғана түрлері мен номиналдарын құндылықтар, көрсетілген анықтамалық материалдар мен басшы банктің айқындалған сатып алу үшін.

Беру кезінде жол чектерін қызметкері касса тиіс бақылап отыру үшін клиент оның қатысуымен ниеті әрбір чекте жерде, ол арнайы бөлінген иесінің қолы қойылатын үлгі ретінде есептеледі.

Операциялық күн аяқталғаннан кейін касса қызметкері операциялық кассаның есептейді және касса құжаттары бойынша сома кірісі мен шығысын әрбір түрі бойынша және атауы құндылықтар туралы есеп беру анықтамасын толтырады бір күнгі касса айналымы және құндылықтардың қалдығы, оған қол қойып, алдын-ала сверив қалдықтары құндылықтар, көрсетілген анықтамада, олардың нақты бар болуымен. Сосын туралы анықтама касса операциялық кассаның касса меңгерушісіне беріледі жасау үшін касса айналымы туралы Жиынтық анықтама және қалдықтар шығаруды құндылықтарды жағдай бойынша келесі жұмыс күні есепке алу Кітабында болуын шетел валютасын және шетел валютасындағы төлем құжаттарын, қоймада сақталатын.

Сонымен қатар, есептік анықтама жасалады және кассалық операциялық қызметкерлер жұмыс күні ұзартылған кассалардың даярлау жөніндегі аванстар және материалдық жауапты тұлғалар бар ауыспалы аванстық қалдықтары, анықтаманы есепке алу деректерімен салыстырады операциялық қызметкерлер келесі күннен кешіктірмей. Салыстыру олардың қол қоюымен ресімделеді. Бұл ретте, есептік анықтаманы және құжаттар бойынша жүзеге асырылған операциялар бойынша олар салады қаптар, пломбаланады және запирают металл шкаф. Пломба салынған қаптар есептік құжаттар келесі жұмыс күнінен алынып, бірі-металл шкафтың касса меңгерушісі немесе арнайы бөлінген касса қызметкері бар кілттердің.

Касса меңгерушісіне құндылықтарды (чемоданах, арбамен, инкассатор қоржындарымен, қаптарда) есептік анықтама жасалуы мүмкін екі данада жасалады. Бұл жағдайда екінші данасы ретінде пайдаланылады төте құндылықтарына, бұл тапсырылады.

Банк мекемелерінде, кіріс және шығыс операцияларын касса меңгерушісі орындайтын, есеп беру анықтамасы жасалмайды, ал касса айналымы жиынтық анықтамаға енгізіледі.

Қалыптастырылды тиісінше құндылықтар кіріс және шығыс кассалық құжаттар касса меңгерушісіне есепке алу Кітабына қол қойғызып, қабылданған және берілген құндылықтардың сатып алынған шетел валютасындағы төлем құжаттары көрсетіле отырып, олардың саны мен сомасын қолхат арқылы беріледі бақылау парағына есептік-операциялық қызметкерге.

Касса меңгерушісі дұрыстығын тексереді шығару қалдықтарды есептік анықтамалар құрайды касса айналымы туралы жиынтық анықтамаға, оны мәліметтермен салыстырады кассалық журналдар есепке алу-операциялық қызметкерлер.

Тексеру нәтижелері мен салыстыру қолдарымен ресімделеді.
1.2. Жұмыс тәртібі айырбастау пункті.

Қамтамасыз ету үшін валюталық қызмет көрсету жеке тұлғалар – резиденттер резидент еместердің ұйымдастырылады айырбастау пункттері шетел валютасын шекаралық аймақтарда әуежайларда, теңіз және өзен вокзалдарында, байланыс бөлімшелерінде, сауда желісінде және басқа да жерлерде келу және кету азаматтардың Украинаға және Украина.

Жұмыс режимі айырбастау пунктінің банк белгілейді немесе мекеме, оған пункті ашылды. Шекаралық аймақтарда әуежайларда, теңіз және өзен вокзалдарында айырбастау пункттері жұмыс істеуі тиіс кем дегенде тәулігіне 20 сағат, ал жұмыс режимі орналасқан айырбастау пункттерінің басқа қалаларда әкімшілігімен келісіледі мекемесінің аумағында ашылған, бірақ кем дегенде, тәулігіне 8 сағат сайын.

– Тармақтары жүзеге асыруға тиіс операциялар сатып алу және сату үшін шетел валютасын жеке тұлғалардың-резиденттердің және резидент еместердің Украина.

Уәкілетті банктердің айырбастау пункттері және басқа да мекемелер, сонымен қатар Ұлттық банкінің лицензиясы Украина, және олар жұмыс істейді, агенттік келісімдер негізінде уәкілетті банктер;

сатып алу құқығына ие болады және жүзеге асыруға, қолма-қол шетел валютасын жеке тұлғалардың – резиденттердің және резидент еместердің сәйкес белгіленген нормалар мен ережелерге сәйкес.

Жеке тұлғалар – резиденттер және резидент еместер – сатуға құқығы бар қолма-қол шетел валютасымен айырбастау пункттеріне банктер немесе мекемелер, сонымен қатар тиісті лицензияны Ұлттық банк Украина.

Резидент емес жеке тұлғалар құқығы бар айырбастауға украин рублі шетел валютасына айырбастау пункттерінде беру шартымен, бірінші данасы-N 377 туралы банкке валютаны сату.

Операциялар бойынша валютасын сатып алу-сату жүзеге асырылады бағамы бойынша белгіленген тәртіппен Украина Ұлттық банкі. Осы операциялар бойынша алынады комиссиялық алым ұлттық валютада, оның мөлшері уәкілетті банк немесе ұйым алған Ұлттық банкінің лицензиясы уәкілетті банк, жасалған агенттік келісім.

Шетел валютасын сату негізінде жүзеге асырылады азаматтың өтініші (N 1 қосымша) беру кезінде жөнелту, енгізу үшін деректер тізілім-журналы қатаң есептілік туралы белгі шетел валютасын сатып алу (резидент жеке тұлғалары үшін).

Азаматқа (резидентке) беріледі, анықтаманың екінші данасы N 377, ол қатаң есептілік бланкісі болып табылады. Резидент емеске, оның қалауы бойынша беріледі, анықтаманың бірінші данасы N 377 туралы банкке валютаны сату.

Біржолғы сату шетел валютасын жеке адамға шек қойылмайды, бірақ жалпы сомасы баламасынан аспауы тиіс 400 АҚШ доллары күнтізбелік жыл. Бұл ретте әрбір сатумен белгі қойылады паспортында. Нормалары сату өзгеруі мүмкін тек Ұлттық банк Украина.

Үшін айырбастау пунктінің кассирі бекітіледі мөртабаны бар мұндай деректемелері: атауы және орналасқан жері, айырбастау пунктінің аты-жөні, кассирдің. Мөртабан қызметкерлерге беріледі айырбастау пункттерінің қол қойғызып береді.

Банк қамтамасыз етеді жұмыс меншікті айырбастау пункттерінің жұмысы басталғанға дейін аванспен украин рублінде және шетел валютасындағы, қатаң есептілік бланкілері пломбалармен және басқа да қажетті материалдармен. Қамтамасыз ету тәртібі айырбастау пункттерінің ашық агенттік келісім негізінде айқындалады көрсетілген келісімде.

Банк белгілейді үшін айырбастау пунктіне лимиті аванс украин карбованцах және шетел валютасындағы жұмысын қамтамасыз ететін тармағының бойы. Бұл лимиті ұлғайтылуы мүмкін қамтамасыз ету үшін үздіксіз жұмыс айырбастау пунктінің демалыс және мереке күндері және басқа да қажетті жағдайларда. Банк жұмысын ұйымдастырады және сақталуын қамтамасыз ету бойынша лимит ақшалай аванс.

1.9. – Тармақта алмасу енгізу қажет екі тізілім-журналы қатаң есептілік операцияларды есепке алу үшін сатып алу-шетел валютасын сату:

1-ші регистр-журналы – мәмілелер бойынша шетел валютасын сатып алу (Қосымша N 2);

2-ші тіркелімі журнал – операциялар бойынша шетел валютасын сату (N 3 Қосымша).

Операциялық күннің соңында кассир есептейді сомасын қабылданған және берілген шетелдік валюта және украин купондарын. Тиісті жазбаларды жазады-журналдарда тізілімдерінде.

Күн сайын, белгіленген тәртіппен банк тәртібі, кассир тапсырады кассаға уәкілетті банк шетел валютасының қалдығы және украин купондарын, лимитінен асып отыр, қажетті жұмыс істеу үшін айырбастау пунктінің жасап, тиісті бухгалтерлік жазбалар.

Жұмыс валюталық қолма-қол ақшамен айырбастау пунктінде жүзеге асырылады жөніндегі нұсқаулыққа сәйкес эмиссиялық-кассалық жұмыс. Жағдайда агенттік келісім жасасу мекемесімен ашқан, айырбастау пункті, уәкілетті банк күн сайын сатып шетел валютасының қалдығы, лимитінен асып отыр.

Жұмысын бақылау айырбастау пункттері жүзеге асырады, уәкілетті банктер. Уәкілетті банктің талаптарының сақталуын бақылауды жүзеге асырады сақтау валюталық қаражат-тармақтарында алмасу.

Бухгалтерлік бақылауды жүзеге асырады, бас бухгалтер немесе бас бухгалтердің орынбасары, тағайындалды басшысының бұйрығымен. Бақылау жүзеге асырылады дұрыстығын беру, тапсыру және есепке алу, шетел валютасын және купондық қолма-қол ақша, ресімдеумен тіркелімдер-журналдар сақтай отырып, валюта бағамдарының.

Ережелерін бұзған жағдайда операцияларды жүзеге асыру сатып алу және сату шетелдік валютаны өз айырбастау пункттері мен тармақтарында-агенттер банктің, уәкілетті банк лицензиясынан айырылады Украина Ұлттық банкінің жүзеге асыру құқығына операциялар сатып алу және шетел валютасын сату.

Лицензиядан айыру үшін негіз бола алады тексеру актісі айырбастау операцияларын уәкілетті орган.

N 1 Қосымша

________________________

Атауы уәкілетті

банк мекемесінің, –

крылья-тармақ

ӨТІНІШ N

азамат _________________________________________________

_________________________________________________________________

(тегі, аты, әкесінің аты)

в связи с выездом _____________________________________________

(елдің атауы)

келер ________________________________________________________

(елдің атауы)

менің айырбастауға карбованцы жеке қаражаты есебінен”

елдің валютасына ___________________________________________________

(атауы көрсетілсін)

сапардың мақсаты ____________________________________________________