Бизнес-жоспар мүмкіндік беруге тиіс нақтылау алынған бірінші кезеңде стратегиялық жоспары осы негізде әзірлеу нақты қаржылық жобасы, оның іске асыру шеңберінде ағымдағы кезеңде стратегиялық жоспарлау (әдетте, жылы). Бизнес-жоспар ұсынады егжей-тегжейлі баяндау ” стратегиясын, тактикасын және бюджет. Ол қамтамасыз етуге бағытталған жалпы түсіну міндеттерді мекемелер, сондай-ақ анықтау, санын, сапасын және ресурстарды бөлу, бөлінетін немесе иелігіндегі, осы міндеттерді орындау үшін.

Қалыптастырудың негізгі принциптері бизнес-жоспар:

1. терең талдау бастапқы жағдай, қол жеткізілген нәтижелерді, күшті және кез келген тараптар.

2. анықтау, ішкі резервтерді арттыру, кірістерді немесе шығындарды азайту.

3. нақты анықтау құқықтарын, міндеттерін және жауапкершілігін, бизнес-орталығының еңбек нәтижелері үшін.

4. оңтайлы үйлесімі таңдалған стратегияның даму стратегиясына банктің жалпы.

5. пайдалану жоспарлау многовариантного тәсіл.

Негізгі бизнес-жоспардың бөлімдері:

1. сипаттамасы бизнес орталығы.

2. қол жеткізілген нәтижелерге талдау.

3. мақсаттары мен міндеттері.

4. жолдары мен дамыту стратегиясын айқындау.

5. іс-шаралар жоспары.

6. болжамды теңгерім.

7. кірістер мен шығыстар сметасы, яғни бюджет.

8. қорытындылар мен ұсыныстар.

Жоспарланған кезеңге арналған міндеттер, ұсынылуы мүмкін төмендегідей:

– сандық көрсеткіштер;

– жұмыстың жаңа бағыттары;

– ұйымдастыру құрылымын жетілдіру және тиімділігін арттыру персоналды басқару;

– рентабельділігі (орталықтарының пайда);

– табысын арттыру немесе азайту шығыстарды (орталықтың қызмет).

Бастапқы кезеңдері бизнес-жоспарлау мәні бойынша қайталанады кезеңдері стратегиялық жоспарды құру. Аяқтайтын кезеңдері бағытталған тактикасын әзірлеу және алуға қаржы жоспары, оның негізін құрайды, жоспарлы баланс және кірістер жоспары, шығыстар мен пайданы қалыптастырудың банктің (сур. 3).

1. Ситуациялық талдау. Мұндай талдау — негізі кез-келген жоспарлы процесс — негізделеді тұрақты мониторингі, сыртқы ортаның және ішкі жай-күйі. (Мазмұны мен басты кезеңдері ахуалдық талдау егжей-тегжейлі сипатталған бөлімінде стратегиялық жоспарлау). Бұл қажеттілік бірыңғай ақпараттық негіздері ахуалдық, талдау барысында стратегиялық жоспарлау, бизнес-жоспарлау, жоспарлау, жоспарлау, банк операциялары. Ол құрылуда және енгізілуде жұмыс тәжірибесіне банктің есебінен белгілі бір басқарушылық технологиялар жасауды қамтамасыз ететін деректер қоймасы (DATA WARE HOUSING). Режимінде, жақын режиміне нақты уақыт, бұл жерге түседі мүлікпен жасалатын операциялар туралы ақпарат банктің және сыртқы сипаттамалары қаржы нарықтары. Әрі форматтары операцияларды сипаттау және нарықтық көрсеткіштердің тиіс біріздендірілді. Бұл жазу стандартты процедуралар, оларды өңдеу және алуға салыстырмалы есептер серпіні туралы, сыртқы және ішкі процестердің көрсеткіштері жүргізу үшін пайдаланылатын ситуациялық талдау процестерінде жоспарлау және ағымдағы ресурстарын басқару.

2. Анықтау миссия мен мақсаттары және даму банкі, әзірленген стратегиялар мен іс-қимылдар жоспарын. Себебі нарықтық жағдай мен шарттары банктің қызметі ұдайы өзгеріп тұратын (жиі есебінен әсер ететін факторларды ескермеген алдыңғы кезеңдерінде жоспарлау, негізінде, жаңа піскен ахуалдық талдаудың мәліметтерін бағалау барабарлығы мен тиімділігі әзірленген даму стратегиялары мен даму банкінің барлық салаларында басқарушылық қызмет: маркетинг, басқару, ресурстар мен тәуекелдерді басқару. Нақтыланған стратегиясын бұдан әрі етуі тиіс іс-қимыл жоспары шығарылып, оған переставшие болуы өзекті міндеттер мен қосып қажетті жаңа. Алайда, алынған нәтижесінде іс-әрекет жоспары деп санауға болмайды, түпкілікті болып табылады. Оны түзету жүзеге асырылатын болады, сондай-ақ кезеңде, қаржылық жоспарлау, егер әлеуеті банктің жеткіліксіз қойылған міндеттерді орындау үшін.

3. Сандық бағалау шығындарды, қажетті міндеттерді шешу үшін банктің мерзімі өзін-өзі ақтау. Бұл кезең бизнес-жоспарды құру шешуші әсер етеді шындық іс-қимыл бағдарламасы. Егер алдын-ала бағалауға барлық шығындар кезінде туындайтын әрекеттер жоспарын іске асыру, жетіспеушілігі ресурстар кедергі болуы мүмкін жүзеге асыру.

4. Нақтылау жүйесін лимиттерін анықтау және олардың мәндерін жоспарлы кезеңге арналған. Осы кезеңде негізінде есептелген барысында ситуациялық көрсеткіштерін талдау іске асырылған тәуекелдер банктің және анықталған факторлар әсер еткен бұл процестер жүйесі қалыптасады лимиттерді банктің мүмкіндік береді шектеу шығындар-банктік тәуекелдер белгілі бір берілген шама (- дан аспайтын банктің капиталы).

Сур.3. Үдерісінің сызбасы бизнес-жоспарлау

5. Қаржылық жоспарды дайындау. Қаржылық жоспарлау қорытады барлық алдыңғы кезеңдерін жоспарлау және білдіреді олардың нәтижелерін құндық көрсеткіштері. Негізгі объектілері қаржылық жоспарлау коммерциялық банкте болып табылады активтер мен пассивтер. Портфель банк қызметтерін және олармен байланысты кірістер мен шығыстар. Бұл қаржылық жоспар, тұратын екі бөлімнен – жоспарын портфелінің активтері, пассивтері және қызмет көрсету, бір жағынан, және жоспардың, кірістер мен шығыстар (бюджет), басқа көрініс тапқан және өндірістік және портфельдік функциялары коммерциялық банк.

Нәтижелерімен қаржылық жоспарлау болып табылады, жоспарлы баланс және кірістер жоспары, шығыстар және банктің пайда.

Қаржылық жоспарлау бағдарланған жасау балама бюджеттердің ескеретін қажетті шығындар капиталдың жаңа жобалар, бағдарламалар мен жоспарлы балансын, банктің қамтамасыз ететін осы бағдарламалардың жүзеге асырылуын және бір мезгілде сақтау әзірленген лимиттер.

Рөлі қаржы жоспарын процесінде банк қызметін басқару өте зор.

¦ Қаржылық жоспар бағалауға мүмкіндік береді ресурстармен қамтамасыз етілуі және ішкі мүмкіндіктері банктің әзірленген іс-әрекеттер жоспарын және алдын ала бас тартуға жобаларды жүзеге асыруға, олар мүмкіндік бермейді жинақталған әлеуеті.

¦ Қаржылық жоспар — бағдар үшін жұмыс нәтижелерін бағалау. Негізінде қаржы жоспарын әзірлейді жоспар материалдық және моральдық көтермелеу мекемесі.

¦ Қаржылық жоспар процесінің ажырамас бөлігі болып табылады, тәуекелдерді басқару.

¦ Жасау кезінде қаржы жоспарын бағалайды бірнеше балама жобаларды дамыту (бірнеше сценарийлер, көрсеткіш нәтижелері оптимистическом немесе пессимистік өрбуі), мүмкіндік беретін банкке өзгеруіне тез қызметінің шарттарын және қайта жаңғырады туындаған кезде, қауіп-оны дамыту.

Негізгі міндеті-қаржыны басқарудың арқылы кешенді басқару активтер мен пассивтерді барынша құны банктің сипатталатын прибыльностью және тәуекел банк жүргізетін операциялар.

Саясаттың мақсаты банктің қаржыны басқару жөніндегі жүргізілетін оның қаржылық қызметі, ұйымдастыру болып табылады нақты процесінің тиімді басқару бойынша қаржы тәуекелдерін арқылы қатаң шекараларын белгілеу, лимитных параметрлерін әрбір түрі үшін тәуекелдерді, олардың сақталуы үшін барлық бөлімшелері болып табылады қатаң түрде міндетті.

Мақсаты-қаржылық банк саясатын анықтайды негізгі функциялары қаржылық қызметінің:

1) стратегиялық және орта мерзімді қаржылық жоспарлау (құру және орындау бюджеттер);

2) жедел активтерді және пассивтерді басқару;

3) қалыптастыру лимитной саясатының банкі;

4) құру, бірыңғай ақпараттық-талдау кеңістік.

Қаржыны басқару банктің барлық бар тәуекелдерді, олар уақытша сипаттамалары. Әртүрлі уақытша ауқымдары талап етеді әр түрлі тәсілдер мен әдістерді талдау және болжау. Бөлуге болады барлық тәуекелдер үш уақытша интервал (кесте. 8)

8-кесте

Түрлері тәуекелдер байланысты уақыт аралығы

Уақытша

тәуекелдік

кезең

Түрлері тәуекелдер

Ерекшеліктері талдау

Қысқа мерзімді

(1 айға дейін) тәуекел

Жоғалту тәуекелі лезде өтімділік;

ағымдағы, пайыздық және валюталық тәуекелдер; кредиттік тәуекел

Бағалау жоғары жиілікті тербелістердің зерттеу параметрлерін

Орта мерзімді

(1 айдан

1 жылға дейін) тәуекел

Төмендеу тәуекелі жеткіліктілігі

капитал;

жоғалту тәуекелі орта мерзімді өтімділік;

орта мерзімді, пайыздық және бағамдық тәуекелдерді;

кредиттік тәуекел

Анықтау және бағалау орта мерзімді үрдістері (тренд)

Ұзақ мерзімді

(1 жылдан астам)

тәуекел

Төмендеу тәуекелі, капитал жеткіліктілігі; ұзақ мерзімді

пайыздық және валюталық тәуекелдер;

кредиттік тәуекел

Пайдалану талдау туралы деректер динамикасы макроэкономикалық көрсеткіштер сыртқы ортаның

Кезде жедел (ағымдағы) активтер мен пассивтерді басқарудың стратегиялық (орта – және ұзақ мерзімді) өзгереді өзі басқару объектісі. Неғұрлым ұзақ мерзімді перспективада көшу қажет қараудан жекелеген мәмілелерді талдауға және реттеу облыстардың банк қызметінің, оның ауқымын бағалау және ықтимал қаржылық нәтижелерін.

Жоспарлаумен коммерциялық банкте айналысады қаржылық қызметі. Негізгі міндеттері қаржылық қызмет банк орта мерзімді перспективада мыналар болып табылады:

– талдау және болжау әр түрлі нұсқаларын оқиғалардың даму;

– жоспарлау қызметінің қаржылық нәтижелерін және алдағы кезеңге арналған және қажетті ресурстардың осы нәтижелерге қол жеткізу үшін.

Өзгерту объектіні зерттеу сөзсіз қажет етеді және өзгерту әдістерін зерттеу. Орта мерзімді перспективада бірінші міндеті анықтау және бағалау орта мерзімді үрдістері (тренд) негізгі параметрлерін, банк портфелінің талаптар мен міндеттемелерді, ол негізінде қалыптасады белгілі бір түрлендіру принциптерін баланстың “орташаланған капитал”:

– барлық банк активтері болып бөлінеді жұмыс істейтін және жұмыс істемейтін;

– пассивтер болып бөлінеді меншікті және тартылған қаражаттар;

– көлемі тартылған және орналастырылған ресурстардың қаралады емес, нақты бір күнге, ал орташа талданатын (немесе жоспарлы) кезең;

– байланыстыру орналастырылған және тартылған ресурстар, алынған кірістері мен жүргізілген шығыстар.