Заманауи банк – бұл дербес, экономикалық жағынан дербес, тәуелсіз кәсіпорын, ол жұмыс істейді кезде, толық экономикалық дербестік, қарым-қатынас клиенттермен шеңберінде оның қызметіне бақылау органдарының тарапынан банктік қадағалау.

Заңға сәйкес Украина Туралы “” банктер және банк қызметі, банк қызметі ретінде айқындалады тарту салымдар ақша қаражаттарын жеке және заңды тұлғалардың және орналастыру көрсетілген құралдарын өз атынан, өз шарттарда және өз тәуекел, банк шоттарын ашу және жүргізу жеке және заңды тұлғалар; банк – бұл заңды тұлға айрықша құқық лицензия негізінде Ұлттық банкі Украина банк қызметін жүзеге асыруға; банк жүйесі Украина – Украина Ұлттық банкі мен басқа да банктер құрылып, жұмыс істейді Украина аумағында ережелеріне сәйкес осы Заң [1, 2].

Банк құқықтық қатынаста – бұл қаржылық делдал орындайтын бір немесе бірнеше операцияларға жатқызылған, заңда банк қызметі.

Банктер – бұл негізгі буыны-несие жүйесін елдің іргетасы, шарықтау шегі болып табылады орталық банк. Бірге олар қалыптастырады, банк жүйесі.

Қазіргі заманғы банк жүйесі Украина бойынша салынып, екі деңгейлі принципі (Сур.1):

– 1-деңгей – орталық банк (НБУ);

– 2 деңгей – басқа да банктік мекемелер, әр түрлі меншік, мамандандыру мен қызмет саласы, құрылған және жұмыс істейді Украина аумағында Заңының ережелеріне сәйкес Украина “Туралы банктер және банк қызметі”.

Сур.1. Банк жүйесі Украина

Ұлттық банк жауапкершілік жүктеледі шешім макроэкономикалық міндеттерді несие саласындағы, ең алдымен, қолдауға бағытталған ұлттық ақша бірлігінің тұрақтылығын және тұрақты жұмыс істеуін қамтамасыз ету бүкіл банк жүйесі.

Украина ұлттық банкі жүзеге асырады қызметін реттеуді және банктік қадағалауды арқылы экономикалық нормативтер мен нормативтік-құқықтық қамтамасыз етуді жүзеге асыратын банктердің операциялары Конституциясына сәйкес Украина Заңы “Украина банктер және банк қызметі Туралы” Заңы, Украина Ұлттық банкі Туралы “Украина”, басқа да заңнамалық актілері мен нормативтік-құқықтық актілер Ұлттық банк Украина.

Басқа да банктік мекемелер қызмет көрсетуге бағытталған экономикалық субъектілердің қатысушы – ақша айналымын: заңды тұлғалардың (фирмалар, кәсіпорын, мемлекеттік құрылым) және жеке тұлғалар.

Қаржы-экономикалық жағдайы банктің дәрежесімен сипатталады, оның табыстылығы мен капитал айналымының, қаржылық тұрақтылығы мен динамикасын құрылымын, қаржыландыру көздерін қабілетін есептелетін борыштық міндеттемелері бойынша. Дұрыс бағалау қызметінің қаржылық нәтижелерін және банктің қаржылық-экономикалық жағдайының қазіргі заман жағдайында шаруашылық қажет үшін оның басшылығы мен иелерінің үшін де, инвесторлар, серіктестер, кредиторлар, мемлекеттік органдар. Қаржы-экономикалық жағдайы банктің қызықтырады және оның бәсекелестері, бірақ басқа аспектіде – теріс, өйткені олар мүдделі позицияларын әлсірету, нарықтағы бәсекелестер. Ұғымдар “қаржылық жай-күйін” оқулықтарда түрлі авторлардың түсіндіріледі түрлі, бірақ бар және анықтау осы ұғымдар сайма-бірнеше авторлар, анықтау осы ұғымдар түрінде көруге болады кесте 1.

Әдістемелік әдебиеттерге шолу бойынша талдау банк қызметін және тәжірибесімен таныстыру, тікелей банктерде көрсеткендей, бүгінгі таңда бірыңғай көрсеткіштер жүйесі, обобщающем түрінде сипаттайды олардың қаржылық жай-күйі, әлі түбегейлі қалыптасты. Әрбір банк пайдаланады өз бетінше әзірленген әдістемесін қамтитын әр түрлі көрсеткіштері, олар жиі айтарлықтай ерекшеленеді.

1-кесте

Анықтау ұғымдар қаржылық жағдайын

Автор

Анықтау

Роман Дьяков

[12]

Қаржылық жай-күйі (қаржылық жағдайы) жай – күйі экономикалық субъектінің (мемлекеттің, аймақтың, кәсіпорынның, фирманың, кәсіпкердің, отбасы), бұл сипатталады оның қаржылық ресурстарды, ақша қаражатымен қамтамасыз ету үшін қажетті шаруашылық қызметін жүзеге асыру және ақша есеп айырысу басқа да субъектілері.

Мельник В. М.

[21]

Қаржылық жағдайы – бұл кәсіпорынның қаржыландыру қызметі. Қорытынды қаржылық жай-күйі туралы, әдетте, жасайды негізінде қамтамасыз етілуі кәсіпорынның қаржы ресурстарын, орындылығын оларды орналастыру мен тиімділігі пайдалану.

Загородний А. Г. Вознюк, Г. Л., Смовженко Т. Б.

[13, 14, 15]

Жай-күйі, қаржылық (мемлекет, аймақ, кәсіпорын, отбасы, адам) – жай-күйі, экономикалық субъектінің характеризуемое болуымен, оған қаржы ресурстарын, ақша қаражатымен қамтамасыз етілу үшін қажетті шаруашылық қызметтің қалыпты жұмыс режимін және өмір жүзеге асыру, ақшалай есеп айырысу, басқа экономикалық субъектілері.

Парасий-Вергуненко И. М.

[27]

Қаржылық жағдайы-бұл сипаттамасы қаржылық бәсекеге қабілеттілігін, яғни кредит төлеу қабілеттілігі, төлем қабілеті, қабілеті өз міндеттемелерін орындауға мемлекет алдында және басқа да контрагенттер.

Мочерный С. В.

[22]

Қаржылық жағдайы кәсіпкерлік қызмет субъектілерінің болуы кәсіпорындар, фирмалар, компаниялар, кәсіпкерлер және т. б. қаржы ресурстары мен ақшалай қаражат үшін қажетті ұтымды шаруашылық қызметінің ақшалай есеп айырысу, басқа да шаруашылық жүргізуші субъектілері мен мемлекеттік органдар.

Гончаров С. М.

[10]

Қаржылық жай-күйі (қаржылық жағдайы) жай – күйі экономикалық субъектінің (мемлекеттің, аймақтың, кәсіпорынның, фирманың, отбасы), бұл сипатталады оның қаржылық ресурстарды, ақша қаражатымен қамтамасыз ету үшін қажетті шаруашылық қызмет.

Райзберг Б. А., Лозов Л. Ш., Стародубцева Е. Еді.

[31, 32]

Қаржылық жай-күйі (мемлекет, кәсіпорындар, фирмалар және т. б.) жай – күйі экономикалық субъектінің характеризуемое болуымен, оған қаржы ресурстарын, ақша қаражатымен қамтамасыз ету үшін қажетті шаруашылық қызметтің қалыпты жұмыс режимін және өмір жүзеге асыру, ақшалай есеп айырысу, басқа да субъектілері.

Шимов В. Н., Каманенков В. С.

[34]

Қаржылық жай-күйі (ағыл. financial position) – қамтамасыз етілу дәрежесі кәсіпорынның қажетті ақша құралдарымен жүзеге асыру үшін қалыпты шаруашылық қызметін және уақтылы жүргізу, ақшалай есеп айырысу.

Борисов А. Еді.

[158]

Қаржылық жай-күйі — қамтамасыз ету деңгейі экономикалық субъектінің ақшалай қаражатпен жүзеге асыру үшін шаруашылық қызметтің қалыпты жұмыс режимін және уақтылы есеп айырысуларды жүргізу.

Грязновая А. Ж.

[11]

Кәсіпорынның қаржылық жағдайы (ағыл. financial position of enterprise) – жиынтығы экономикалық және қаржылық көрсеткіштерін сипаттайтын қабілеті кәсіпорынның тұрақты дамуға, соның ішінде орындауға қаржы міндеттемелерін. Ф. с. п. төлем қабілеттілігін анықтайды және бәсекеге қабілеттілігі кәсіпорынның, оның әлеуеті іскерлік ынтымақтастық болып табылады гранитпен тиімді іске асыру экономич. барлық қатысушылар мүдделерінің хоз. .

Көптеген әдістерін біріктіреді көрсеткіштердің төрт тобы бағалауға мүмкіндіктер береді қаржылық жай-күйі банк негізге ала отырып:

қаржылық тұрақтылығын бағалау;

бағалау іскерлік белсенділігі;

бағалау өтімділік;

басқару тиімділігін бағалау.

Бағалау көрсеткіштері болып табылады коэффициенттері есептелетін деректер негізінде баланс, банктік мекемелер және пайда мен шығындар туралы есеп. Украина ұлттық банкі ұсынады айқындау кезінде обобщающей бағалау банктің қаржылық жай-күйін пайдалану общеизвестную жүйесі “CAMEL”.

Қарастырайық көрсетілген бағалау түрлері. Қарастырайық бірінші топты сипаттайтын коэффициенттерін банктің қаржылық тұрақтылығына. Бұл үшін алдымен анықтаймыз, біздің ойымызша, аса маңызды.

Негізгі коэффициенттерімен сипаттайтын банктің қаржылық тұрақтылығына мыналар болып табылады:

сенімділік коэффициенті;

коэффициенті қаржылық тетігі;

коэффициенті қатысу меншікті капиталды қалыптастыру активтер;

коэффициенті қорғалу табысты активтер меншікті капитал;

коэффициенті мультипликаторы капитал.

Іскерлік белсенділік банктің әдістемелік әдебиет (атап айтқанда, Г. И. Тыркало және. И. Щибиволок) ұсынады анықтау арқылы талдау, өзара бағалау ресурстық әлеуетін банктің (пассивтер) және оны пайдалану, жалпы активтер, сондай-ақ оның жекелеген салымдар, инвестициялар, несие қоржыны, материалдық-техникалық қамтамасыз ету [5].

Қажетті қорытындылар алуға болады үш жолмен шешуде:

1) салыстыру арқылы қорытындылар бойынша взаємозвязаними-баптарына және бөлімдеріне активтер мен пассивтердің;

2) сандық увязкою активтер мен пассивтердегі өзгерістер құндық көріністе;

3) есебімен сипаттайтын коэффициенттерін қол жеткізілген деңгейі белсенділігін пайдалану пассивтер мен активтерді.

Раскроем талдау әдістемесін іскерлік белсенділігі, ең алдымен, негізінде, бұрыннан белгілі, бізде коэффициентного әдісі.

Талдап жүйесінің коэффициенттері, оларды ұсынады әдістемелік әдебиет талдау үшін іскерлік белсенділікті банктің, мен тартып алған сияқты, олар ең үлкен дәрежеде және тікелей емес, жанама түрде ашады және пайдалану деңгейі пассивтер мен активтерді.

Бөлігінде пассивтері бұл:

активтілік коэффициенті тарту, қарыз және тартылған қаражаттар;

активтілік коэффициенті тарту мерзімді құралдары;

активтілік коэффициенті тарту банкаралық кредиттер;

активтілік коэффициенті пайдалану тартылған қаражат кіріс активтері;

активтілік коэффициенті пайдалану тартылған қаражат кредиттік портфель.

Бөлігінде активтердің бұл коэффициенттер:

деңгейінің коэффициенті табысты активтер;

коэффициенті кредиттік белсенділігі;

коэффициенті жалпы инвестициялық белсенділікті бағалы қағаздар, қауымдасқан және еншілес кәсіпорындары (үлестік қатысу);

коэффициенті (үлесі) инвестициялар бағалы қағаздар және үлестік қатысу кіріс активтері;

коэффициенті проблемалық кредиттер.

Іскерлік белсенділік ретінде анықтайды деңгейі пассивтер тарту, сондай-ақ, олардың пайдалану деңгейін активтер. Орынды бірінші кезекте қарастыру тобына көрсеткіштерін сипаттайтын деңгейі іскерлік белсенділіктің пассивтер тарту және оларды орналастыру белгілі бір активтер тобы. Бұл топ көрсеткіштерінің қызмет етеді өлшеуіші бар сөздерді деңгейін қызметінің тиімділігін қаржы нарығында банк.