Қазіргі уақытта негізгі құралы сипаттайтын, жұмыс сапасы кредиттік ұйым ретінде қызмет етеді талдау және оның қаржылық қызметі. Біздің орасан зор өкінішке орай, әрдайым емес мәліметтерді талдау бар оң маңызы бар. Мысалында есеп Банк “Шартты” біз ” атты жұмыс істеуін талдау осы кредиттік ұйымның және алынған мәліметтер негізінде тұжырым оның қаржылық жай-күйі: Банк ретінде жіктелген испытывающий байыпты қаржылық қиындықтар.

Орасан зор өкінішке орай, саны банктердің ұқсас “Шартты” қаржылық жай-күйін барлық уақытта өсуде. Дағдарыс банкаралық нарық тәрізді бірінші кезеңі елеулі қаржылық жағдайының нашарлау бірқатар кредиттік мекемелер.

Нәтижелері бойынша экономикалық зерттеулердің бірқатар отандық экономистер [37, 38, 39, 40] қаржылық жай-күйінің нашарлауына айтарлықтай санының, коммерциялық банктердің салдары болып табылады ішкі және сыртқы себептерін, обострившихся банк секторындағы.

Сыртқы себептер – үш түрге бөлінеді: экономикалық, саяси және әлеуметтік. Экономикалық себептерге байланысты банктік дағдарыс жатқызуға болады: а) дағдарысты жай-күйі тұтастай алғанда экономиканың. Банк жүйесі болуы мүмкін емес күшті жағдайында дағдарыс жағдайын экономика – бұл экономика, ол бастан кешкен барлық спектрін жағымсыз әсерді қоса алғанда, төлем жасамау дағдарысы, инфляция, ауыр салық ауыртпалығы, және т. б.; б) РФ ОБ қатаң рестрикционной саясат. Ұстау есеп ставкасының жоғары деңгейде көтеру нормаларын міндетті резервтік қорлар; в) кіріспе РФ ОБ валюталық дәлізді; г) маңызды рөл атқарды банктік алыпсатарлық нарықтағы банкаралық кредиттер (депозиттер) және МҚМ; – саны маңызды саяси факторларды жатқызуға болады жақындату сайлау және қабылдау байланысты популистских шешімдер, соның ішінде ақша-кредит саласындағы; әлеуметтік факторларға керек причислить сенімнің төмендеуі халықтың банктерге-pr нарығын МҚМ, валюталық нарық.

Ішкі себептері – екі түрге бөлінеді: басқару проблемалары банкте: а) шығындар негізгі аппарат қызметкерлерін басқару; б) еріксіз тоқтату басқарумен байланысты, сондай-ақ бұзылған ырғақтылығы банк процесі; в) банктің сот талқылауына себепші болды; г) жоғалту негізгі клиенттер; д) бағаламау тұрақты техникалық және технологиялық жаңартуды; е) шамадан тыс тәуелділік банктің қандай да бір нақты жобаны немесе түрдегі активтер; ж) шектен тыс ставкасы табыстылығы мен пайдалылығы, жаңа жоба; з) тиімсіз ұзақ мерзімді келісімдер және т. б.; байланысты проблемалар таңдаған саясатына жұмыс: а) қайталанатын елеулі шығындар; б) асып кетуі біраз сыни деңгейін мерзімі өткен кредиторлық берешек; в) шектен тыс пайдалану қымбат заемдық қаражат көздері ретінде; г) төмен коэффициенттерінің өтімділік; д) айналым қаражатының жетіспеушілігі (жұмыс істейтін капитал); е) увеличивающаяся дейін қауіпті шекке үлесі қарыз қаражатының жалпы сомасындағы қаражат көздері; ж) дұрыс емес реинвестиционная саясаты; з) асып түсу мөлшерін қарыз қаражаты үстінен белгіленген лимиттерге; и) болуы мерзімі өткен дебиторлық берешек және т.б.

Сыртқы факторлар әсер етуге қабілетті барлық банк жүйесіне толығымен, ал ішкі – внутренний мир банктер. Әсер ететін сыртқы себептер дағдарыс құбылыстарының бір жеке алынған банкке жай ғана мүмкін емес. Алайда, дағдарыс бір банктің әбден мүмкін қозғауы мүмкін барлық банк жүйесіне (СБС-Агро, Инкомбанка және т. б.)

Бірақ, нақты қадам, оның көмегімен банк түзетуге өзінің қаржылық жай-күйі болып табылады тікелей әсер ететін ішкі менеджмент және банк саясатына ғана емес, құрылымын өзгерте отырып, осы құрайтын несие алады жағдайды түзету үшін өзінің қаржылық жағдайын.

Бүгін кейбір несие ұйымдары көрсеткіштерін жақсарту үшін өз балансын ерте мәселелікті пайдаланады әр түрлі бухгалтерлік өзге де шарттары болуға тиіс. Бұл ретте олар есебінен жаңа кредитті жүргізеді пайыздарды төлеу және өтеу борыштың негізгі сомасын немесе переоформляют кредиттер наступившими мерзімдеріне өтеу вексельдер. Қазіргі уақытта Орталық банк шектеу қойды шамасын міндеттемелерді банктің тартылған вексельдер, алайда, қажет жетілдіру және қалыптастыру тәртібі резервтерді осы операциялар бойынша.

Салу “кредиттік пирамидалардың” проблемалық активтер банктер, әдетте, жүреді, сол құрылысты “пирамида” және баланс пассивінде, сондықтан ағыны қаражат банк төмендейді, пирамида бастайды разрушаться, уничтожая банк.

Нашарлауының негізгі себептерінің бірі қаржылық жай-күйін, отандық несие ұйымдарының болып табылады алаяқтық фактілерін және, нәтижесі ретінде, әдейі немесе фиктивное банкротство. Еңсеру үшін осы себептерді, сонымен бақылауды күшейту, олардың ұлғайту және инспекциялық тексерулер жүйесін жетілдіру қажет банк есеп.

Елеулі проблемалар туындайтын кредиттік ұйымдарды қазіргі уақытта шақырылуы мүмкін практикамен жеңілдікті кредит беру, сондай-ақ жеңілдетілген тәртібіне қызметкерлеріне. Тәртібі көрсетуге ақы төлеу бойынша қызметкерлердің балансы көбінесе анықталады, қиял басшылық. Әдетте, оның бір бөлігі көрсетіледі операцияларға кредит беру бойынша, бағалы қағаздармен операциялар, валюталық шоттар және басқалары. Көптеген проблемалық институттарында тәжірибесі бар берудің жеңілдетілген және пайызсыз несиелер өзінің құрылтайшыларына және қызметкерлеріне, сондай-ақ ұйымдарға осы институттар қатысуда өз үлестерін капитал немесе өкілдері басқару органдарында. Осындай кредиттермен байланысты және бұл мәселе дұрыстығын қабылданатын кепіл несиені қамтамасыз етудің және көрсету тәртібі балансында кредиттер бойынша кепілдіктер. Көптеген проблемалық несиелерді өздерінің құрылтайшыларына, сондай-ақ кейбір клиенттер, бар нашар қамтамасыз ету. Қабылданған кепілге мүлік нашар заңды ресімдеу кепілдік, кепілдік және сақтандыру міндеттемелерін труднореализуемо. Осыған байланысты жетілдіру қажет және мүмкіндігінше заң жүзінде тізбесі белгіленсін құндылықтар қабылдануы мүмкін несиені қамтамасыз ету ретінде қазіргі заманғы жағдайларда.

Ішкі бақылау қызметінің кредиттік ұйымдардың тиіс қауіп-қатерлерді әртараптандыру бойынша кредиттік салымдар. Алайда, қадағалау органдары мүмкіндігі болуы тиіс ескере отырып, клиенттік базаны жеке коммерциялық банктің орнатуға сараланған көрсеткіштері тәуекел активтер кредиттер бойынша клиенттердің ерекшеленетін бірыңғай схемасын (100% тәуекел) белгіленген Нұсқаулыққа № 1, әрі әртараптандыру, тәуекелдерді мүмкіндігінше жүргізу басталғанға дейін елеулі және трудноисправимых жағдайлардың банктегі.

Ерекше санаты клиенттердің кредиттік ұйымдар – клиенттер қаржыландыру қаражатынан жүргізіледі, жергілікті немесе федералдық бюджет. Орындамау нәтижесінде бюджет өз міндеттемелерін көпшілігі осындай клиенттердің болып табылады сенімнен. Қадағалау органдарына осы жағдайларда енгізу қажет үшін кредиттік ұйымдардың рентабельділігі төмен, бірақ үшін қажетті экономика, клиенттердің ерекше тәртібі, оларды реттеу нормативтері бойынша өтімділік.

Жеткіліксіз шамасы меншікті қаражат, сондай-ақ жиі себебі болып табылады нашар қаржы жағдайына кредиттік ұйым. Капиталдың жеткіліктілігі дәрежесін сипаттайды банктің сенімділігі мен қорғалуының құралдарының жекелеген санаттарының депозиторларының. Кезде қамтамасыз етілмегені өз қаражатымен күрделі шығындарды распылении қорлар мен пайда қаражаты депозиторларға осы банкте проблемалық болып қалуда іс жүзінде ештеңемен қамтамасыз етілмеген (тек қайтарусыз ссудами және низколиквидными активтерін). Банктің капиталы болып табылады сондай-ақ, көрсеткіші деңгейге шығаратын банк вексельдерді сомасы және тартылған салымдар. Қазіргі таңда (осы банктік статистика [28, 40]) проблемалық банктер бар жалпы жарғылық қор көлемінде 5,4% – ға өзінің балансын, ал жұмыс істеп тұрған 6% – ға жуық. Сонымен қатар, үлесі жарғылық қордың проблемалы банктердің жалпы жарғылық қорында тіркелген барлық банктердің тұрақты түрде артып келеді. Бұл қалай бұл туралы коммерциялық банктер сезініп отырған қиындықтар, тартуға тырысады қосымша акционерлердің меншікті қаражатының мөлшерін ұлғайтуға, сондай-ақ теріс үрдістер көбеюін проблемаларды және тарту ғана емес, ұсақ және орташа банктер санатына банктердің қайтарылған лицензиясы бар.

Маңызды фактор қысқарту кредиттік тәуекелдер болып табылады резервтер бойынша несиелері. Көзі резервтерді құру санатына байланысты несие кірістер болып табылады және таза пайда. Алайда, қазіргі уақытта, банк заңнамада бар мүмкіндігін азайтуға қаражат көлемі, жіберілетін бойынша резервтер несиелер, себебі банктер өз қалауы бойынша сыныпталады несие санаттары бойынша, ал содан кейін недоначисляют резервтер. Бұл көбінесе мүмкіндік береді өзіне әлсіз банктер төмен рентабельділігі, табыстылығы олардың төмендеу үрдісі бар. Занижая коэффициенттері тәуекелді бағалау, банктер мүмкіндік алады завуалировать тиімсіздігі. Бұл әкеледі бұрмалау қаржылық есеп жасай отырып, уақытында көріну амандық банктегі.